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陪你考證的初級班主任：回復小菲老師 沒達到起征點的未交增值稅（不用交的）的會計分錄

小菲老師：回復陪你考證的初級班主任同學，你好 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師 可是資產(chǎn)負債表不平，就剛好差本月增值稅稅額

bamboo老師：回復修身養(yǎng)性您開具發(fā)票的時候分錄怎么寫的

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 后面就沒有做其他什么分錄了

bamboo老師：回復修身養(yǎng)性您把報表截圖看看

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師

bamboo老師：回復修身養(yǎng)性資產(chǎn)負責表左邊跟右邊=133791.11-130936.75=2854.36 您應(yīng)交稅費是這個金額么 把科目余額表也給看看

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師 應(yīng)交增值稅就是2854.36元

bamboo老師：回復修身養(yǎng)性您把科目余額表 應(yīng)交稅費的明細都給我看看

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師

bamboo老師：回復修身養(yǎng)性您在資產(chǎn)負債表把本期應(yīng)交稅費2854.36加上就好了 應(yīng)交稅費明細期末余額是正確的 資產(chǎn)負債表沒有加上

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師 怎么加上去呢？用什么科目體現(xiàn)呢？

bamboo老師：回復修身養(yǎng)性您科目余額表呢 分錄也截圖看看

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師

bamboo老師：回復修身養(yǎng)性那您科目余額表跟明細賬都是正確的 只是資產(chǎn)負債表設(shè)置 有軟件服務(wù)售后么

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師 我把分錄修改成未交增值稅 資產(chǎn)負債表就平了

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師 銷項稅額明細科目是我自己增加的 所以導致錯誤

bamboo老師：回復修身養(yǎng)性小規(guī)模納稅人沒有增值稅下三級科目的 您平了就好了

修身養(yǎng)性：回復bamboo老師 這個分錄是正確的嗎？我另外一家公司的賬 有設(shè)置銷項稅額明細科目 資產(chǎn)負債表都是平的

bamboo老師：回復修身養(yǎng)性借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 一般小規(guī)模納稅人確認收入這樣寫分錄就好了

美好的枕頭：回復宇飛老師 如果公司第一季度利潤在100萬以內(nèi)，第二季度利潤50萬。第二季度雖然利潤不超過100萬，但是兩季度總和加起來超過了100萬，那第二季度應(yīng)該按優(yōu)惠過后的5個點還是10個點計算所得稅？

宇飛老師：回復美好的枕頭兩個季度超過100萬就要把超過部分按照優(yōu)惠后的10個點計算了，然后總額減去第一季度預繳的，得到本季度要繳納的。

美好的枕頭：回復宇飛老師 是不是也是應(yīng)該每個季度計算每個季度的，年終再匯算清繳。匯算清繳的時候，按照現(xiàn)在的所得稅優(yōu)惠政策，利潤總額100萬以內(nèi)5%，100-300萬10%，大于300萬25%。老師我這樣做對嗎？

宇飛老師：回復美好的枕頭嗯，是的，都是累計口徑計算的就是。

美好的枕頭：回復宇飛老師 那如果年終匯算的時候，去年是盈利的，今年前兩季度也是盈利的，交了企業(yè)所得稅，后兩季度虧損，導致今年整年算起來是虧損的，但是本年交過企業(yè)所得稅，那是不是可以申請退稅？或者來年抵稅？

宇飛老師：回復美好的枕頭嗯，是的，這樣子可以申請退抵稅。

郭老師：回復11876948484884需要交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，如果不需要交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

呂小樣：回復宋生老師

宋生老師：回復呂小樣你好！這都是一般納稅人用的科目

呂小樣：回復宋生老師 老師存在銷項大于進項也不用做這個分錄吧

宋生老師：回復呂小樣你好！是的。小規(guī)模不需要的了。

郭老師：回復微笑的麥片如果需要交稅的話，建議交稅費，應(yīng)交增值稅，銷項 貸，銀行存款。

微笑的麥片：回復郭老師 都已經(jīng)交過稅了，就是轉(zhuǎn)出未繳增值稅有余額，這部分余額我該怎么做賬才能平呢？

郭老師：回復微笑的麥片你好，你當時完整的分錄怎么做的？

微笑的麥片：回復郭老師 收入時：借應(yīng)收，貸主營、應(yīng)交稅費-銷項稅。 結(jié)轉(zhuǎn)時：借應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未繳增值稅，貸應(yīng)交稅費-未繳增值稅 繳稅時：借應(yīng)交稅費-未繳增值稅，貸銀行存款

郭老師：回復微笑的麥片借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

微笑的麥片：回復郭老師 這樣 ?應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 不會有余額么？

微笑的麥片：回復郭老師 這些都是已經(jīng)交過稅的了，是累積好幾年的賬了

郭老師：回復微笑的麥片你好 怎么會有余額？你做了這一步之后就沒有余額了。

郭老師：回復微笑的麥片你給我發(fā)上面發(fā)出來的銷項和轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額吧。

微笑的麥片：回復郭老師 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額也有余額我把 轉(zhuǎn)出未繳增值稅的余額轉(zhuǎn)入 銷項稅額后，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額的余額，該怎么銷呢？

郭老師：回復微笑的麥片你好，我做了上面的分錄不就沒有余額了，你再看一下。

郭老師：回復微笑的麥片本來有貸方余額的，我現(xiàn)在給你放到了借方，他還有余額嗎。

微笑的麥片：回復郭老師 哦哦哦我看錯了老師，一借一貸就沒有了。

微笑的麥片：回復郭老師 那我以后再做分錄的時候，就直接 借應(yīng)收帳款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

微笑的麥片：回復郭老師 借應(yīng)交增值稅，貸銀行存款 就可以么老師？

郭老師：回復微笑的麥片可以的，可以這么做的。

微笑的麥片：回復郭老師 老師，但是兩個科目的余額還不一樣多

郭老師：回復微笑的麥片你好，哪兩個科目金額不一樣？

十二。：回復郭老師 我按照您的意思結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，但是利潤表上那里營業(yè)外收入就是負的了，金額挺大的，我怕到時候稅務(wù)局找，

十二。：回復郭老師 如果按照我那么做可以嗎

郭老師：回復十二。你好不需要繳納的增值稅就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去啊，你這個是需要繳納還是不需要交？

十二。：回復郭老師 都需要繳納，他抄了45萬了

十二。：回復郭老師 就是做的時候我給按照一般人的想法那樣做的，結(jié)果就出這個問題了

郭老師：回復十二。借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，然后繳納的時候借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款不會有余額的，你看一下是你是這么做的嗎？

十二。：回復郭老師 是這么做的，但是我們把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅設(shè)了兩個明細，一個是轉(zhuǎn)出未交增值稅，一個是小規(guī)模增值稅，現(xiàn)在這兩個明細里有余額，我想把這兩個調(diào)平

郭老師：回復十二。那你能寫一下完整的賬務(wù)處理可以嗎？如果跟你那樣做，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 然后你再做一個借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的，那你看一下你的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅是不是貸方做了兩次，如果按照你上面的回復。

╰★ Helen：回復莊老師 會計計提工資下個月，還需要附件嗎？因為我計提和發(fā)放一齊做憑證的，是不是要附兩個月的工資表？

莊老師：回復╰★ Helen你好，要附上工資表比較清楚。

追尋夢想：回復鄒老師 那小規(guī)?，F(xiàn)在應(yīng)交增值稅有21082.61, 怎么結(jié)轉(zhuǎn)

追尋夢想：回復鄒老師 還需計提附加稅嗎

鄒老師：回復追尋夢想你好，增值稅這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款 根據(jù)你提供增值稅金額，需要計提附加稅的

追尋夢想：回復鄒老師 增值稅月底不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎，在交納時轉(zhuǎn)到借方

鄒老師：回復追尋夢想你好，增值稅是發(fā)生計入貸方，繳納計入借方，不需要再做其他結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

上善若水：回復maize老師 要交稅

maize老師：回復上善若水那就做借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸銀行，你這做三級科目？