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豆豆：回復(fù)言巖老師 老師，那月末的時(shí)候，我還需要單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄，把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額兩個(gè)科目先單獨(dú)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目嗎

言巖老師：回復(fù)豆豆你好。 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，凡有應(yīng)交增值稅的，均應(yīng)從應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)帳轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅明細(xì)帳上。 轉(zhuǎn)入未交增值稅時(shí)： ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? 交稅時(shí)： ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：現(xiàn)金或銀行存款 2、年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，對(duì)應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額，作結(jié)平處理。 平時(shí)每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，在年底一次性結(jié)平各明細(xì)科目余額，結(jié)轉(zhuǎn)前要看應(yīng)交增值稅科目是貸方余額還是借方余額. ? 2.1若應(yīng)交增值稅是貸方余額，則先按正常月份，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，然后將增值稅三級(jí)科目的余額作相反方向分錄結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后“應(yīng)交增值稅”科目余額為0。 ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2.2若應(yīng)交增值稅是借方余額，說明有留抵，則只留其余額作為進(jìn)項(xiàng)稅額科目余額到下年抵扣，剩余其他按原明細(xì)科目余額作相反方向分錄結(jié)平。 3、如果年末沒有在軟件中做以上憑證進(jìn)行對(duì)轉(zhuǎn)結(jié)平，也可以在軟件中直接將應(yīng)交增值稅的相關(guān)明細(xì)科目年初余額直接修改結(jié)平即可。

豆豆：回復(fù)言巖老師 謝謝老師，萬分感謝，辛苦了老師

言巖老師：回復(fù)豆豆你好。不客氣的。祝你工作愉快。

周艷1：回復(fù)玲老師 那么計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄是什么呢

玲老師：回復(fù)周艷1直接做收入分錄就帶稅金了，沒有特殊的計(jì)提

周艷1：回復(fù)玲老師 主要是這些都是不開票的收入，發(fā)票收入的就已經(jīng)做了的

玲老師：回復(fù)周艷1無票收入。無票收入和開票收入分錄一模一樣。

周艷1：回復(fù)玲老師 現(xiàn)在主要的問題就是怎么計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)了，有發(fā)票的已經(jīng)做了賬了，沒有發(fā)票的也做了賬，而且報(bào)了稅啊，因?yàn)楝F(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不會(huì)顯示應(yīng)交稅費(fèi)，只會(huì)顯示開發(fā)票的，現(xiàn)在要怎么調(diào)賬才能顯示出來應(yīng)交稅費(fèi)這一塊的

周艷1：回復(fù)玲老師 如果現(xiàn)在重新計(jì)提，主營(yíng)業(yè)務(wù)那么收入跟應(yīng)收賬款都不對(duì)了

玲老師：回復(fù)周艷1是不會(huì)寫分錄，還是不會(huì)計(jì)算？

周艷1：回復(fù)玲老師 是不會(huì)調(diào)整，因?yàn)橐呀?jīng)報(bào)稅了的，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表沒有顯示應(yīng)交稅費(fèi)，當(dāng)時(shí)只是做了應(yīng)收賬款跟主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收入，分錄的時(shí)候沒有做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

玲老師：回復(fù)周艷1借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)。

周艷1：回復(fù)玲老師 現(xiàn)在要怎么調(diào)賬，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)是0或者正數(shù)

周艷1：回復(fù)玲老師 這樣做，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加了，影響利潤(rùn)表了，影響了報(bào)稅的金額

周艷1：回復(fù)玲老師 可以做成稅金及附加嗎？

玲老師：回復(fù)周艷1借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)。

玲老師：回復(fù)周艷1這個(gè)是調(diào)的增值稅。再補(bǔ)計(jì)提所得稅附加稅。

玲老師：回復(fù)周艷1所得稅計(jì)入所得稅費(fèi)用。 附加稅計(jì)入稅金及附加。

羅老師：回復(fù)文文繳多了，會(huì)計(jì)分錄還是按照正常的記賬啊。

音樂愛上陽(yáng)光：回復(fù)江老師 一般納稅人是需要增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的吧？

江老師：回復(fù)音樂愛上陽(yáng)光肯定是需要進(jìn)行增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的

吹吹風(fēng)：回復(fù)郭老師 還沒到繳稅的季度末，月末需要轉(zhuǎn)出嗎，

郭老師：回復(fù)吹吹風(fēng)月末不處理掛賬就可以。

吹吹風(fēng)：回復(fù)郭老師 沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅，需要計(jì)提附加稅嗎

郭老師：回復(fù)吹吹風(fēng)不交增值稅的附加稅也零申報(bào)，不需要繳納。

紅蜻蜓專賣_飛：回復(fù)郭老師 這部分收入需要交企業(yè)所得稅不？

郭老師：回復(fù)紅蜻蜓專賣_飛你好 需要交的

心想事程：回復(fù)軼塵老師 那是按月計(jì)提還是按季度計(jì)提

軼塵老師：回復(fù)心想事程看你的申報(bào)期是按月申報(bào)還是按季度

心想事程：回復(fù)軼塵老師 按季度申報(bào)的

心想事程：回復(fù)軼塵老師 可以按季度生成憑證嗎

軼塵老師：回復(fù)心想事程是的！你的理解正確！