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小美美眉＊～＊：回復文文老師 是的，需要。。。。。。。。。。。。

文文老師：回復小美美眉＊～＊小規(guī)模計提與繳納增值稅，最好都只用一個科目，不需要與一般納稅人一樣，用很多個明細科目

小美美眉＊～＊：回復文文老師 不需要結(jié)轉(zhuǎn)么，直接交的時候，借 應交增值稅，貸銀行存款

文文老師：回復小美美眉＊～＊是，直接交的時候，借 應交增值稅，貸銀行存款

冷靜的秋天：回復鄒老師 律師事務所好像沒減免增值稅

冷靜的秋天：回復鄒老師 第一季度收入36W.

鄒老師：回復冷靜的秋天你好，第一季度收入36W，那就不免征增值稅的

冷靜的秋天：回復鄒老師 對的，季末已經(jīng)超了30W.

鄒老師：回復冷靜的秋天你好，第一季度收入36W，那就不免征增值稅的（是針對這個回復有什么疑問？）

冷靜的秋天：回復鄒老師 是的，我想知道分錄怎樣做？

鄒老師：回復冷靜的秋天你好，取得收入的時候 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 繳納稅款的時候 借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款

冷靜的秋天：回復鄒老師 要計提附加稅不？

鄒老師：回復冷靜的秋天你好，有增值稅應納稅額，就需要根據(jù)增值稅*附加稅稅率計算附加稅，需要做計提附加稅分錄的

君子：回復鄒老師 我是做了應交稅費-未交增值稅，

鄒老師：回復君子你好，小規(guī)模納稅認是沒有這個科目的：應交稅費-未交增值稅 只有 應交稅費-應交增值稅這個科目，發(fā)生計入貸方，繳納計入借方

君子：回復鄒老師 老師在嗎

鄒老師：回復君子你好，在的，還有什么疑問嗎？

似水流年：回復月月老師 小規(guī)模的也需要轉(zhuǎn)出來嗎 如果不需要交稅也要轉(zhuǎn)嗎？

月月老師：回復似水流年你好，不需要繳納增值稅不需要轉(zhuǎn)出未交增值稅。

“琴妹兒＂：回復鄒老師 好的，謝謝鄒老師

鄒老師：回復“琴妹兒＂不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

邈嫣雨靈：回復鄒老師 昨天有個老師說的未交增值稅，例：本月收入勞務現(xiàn)金10000元，小規(guī)模三萬以下免稅。借：庫存現(xiàn)金 10300 貸：主營業(yè)務收入10000 應交稅費-應交增值稅300這里是應交不是未交對嗎？，計提附加，月底一起轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，老師是這樣嗎？

鄒老師：回復邈嫣雨靈是的 增值稅確定減免了，附加稅就 不用計提了

邈嫣雨靈：回復鄒老師 確定免了，為什么勞務派遣做賬里面就用未交增值稅了

鄒老師：回復邈嫣雨靈可能是明細科目使用錯誤

潘：回復QQ老師 交多少轉(zhuǎn)多少嗎？

QQ老師：回復潘是的，，，，。。。。。

潘：回復QQ老師 繳納時不是借：應交稅金-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款

QQ老師：回復潘借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 已交稅金一般是去稅務局發(fā)票才會用到

潘：回復QQ老師 麻煩老師看一下，以下兩種方法常用哪種？一種：月末計提，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅，年末一次性結(jié)平進項銷項和轉(zhuǎn)出未交增值稅。借 銷項稅 貸 進項稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅。第二種方法：先結(jié)轉(zhuǎn)：借 銷項稅 貸 進項稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后計提：借 轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 未交增值稅。咱現(xiàn)在這個處理方式是后面這種是吧？那進銷那筆什么時候轉(zhuǎn)呢？

QQ老師：回復潘你好，一般是第一種方法，年末結(jié)平