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演示賬套

那老師你是如何記住資產(chǎn)類的話，賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅負(fù)債的呢，老師是如何快速理解的呢？麻煩老師解釋下自己的通俗理解@鄒鄒老師回答

2023-08-13 21:14

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-08-13 21:34

固定資產(chǎn) 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 說明會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊少了按照稅法規(guī)定要多折舊一點(diǎn) 那么調(diào)減應(yīng)納稅所得額

齊紅老師解答 2023-08-13 21:36

所以相當(dāng)于現(xiàn)在少交稅，以后要多交稅產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債

快賬用戶4188 追問 2023-08-14 18:52

老師，要是負(fù)債類的如何看他的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)呢

齊紅老師解答 2023-08-14 19:54

負(fù)債類預(yù)計(jì)負(fù)債借：銷售費(fèi)用 100 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 100 負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 調(diào)增應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25

齊紅老師解答 2023-08-14 19:55

這里預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值100 計(jì)稅基礎(chǔ) 0

齊紅老師解答 2023-08-14 19:56

負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來允許抵扣金額

快賬用戶4188 追問 2023-08-14 21:12

計(jì)稅基礎(chǔ)為啥是0

快賬用戶4188 追問 2023-08-14 21:12

賬面價(jià)值為什么是100

快賬用戶4188 追問 2023-08-14 21:12

麻煩老師解釋下

齊紅老師解答 2023-09-03 17:18

負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來允許抵扣金額=100-100=0

2023-08-13

學(xué)員你好，例如，一個(gè)固定資產(chǎn)，賬面價(jià)值是100，計(jì)稅基礎(chǔ)是80，那么未來你賬面上會(huì)稅前扣除100，但稅法上只允許你稅前扣除80，這樣，未來允許扣除的少，你就要多交稅，對(duì)未來就是一個(gè)不好的負(fù)擔(dān)，所以是一項(xiàng)負(fù)債。

2023-08-13

你好，學(xué)員，因?yàn)樨?fù)債類攤銷，計(jì)入收益，未來不交稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 舉個(gè)例子，好理解比如收到政府補(bǔ)助，計(jì)入遞延收益100萬，收到一次性納稅的賬面價(jià)值100，計(jì)稅基礎(chǔ)0 未來攤銷計(jì)入其他收益。不在納稅，少交稅，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的

2023-08-14

借：管理費(fèi)用100 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債100 賬面價(jià)值=100 計(jì)稅基礎(chǔ)=0 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25

2023-08-13

您好，是這樣的，因?yàn)樨?fù)債的話，如果是賬面價(jià)值大于的話，未來期間可以抵扣，這個(gè)意思

2023-08-13

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