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Q

老師如果是負(fù)債類賬面價值要是大于計稅基礎(chǔ)，那么為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢，老師是如何更好理解呢

2023-08-13 20:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-08-13 20:39

您好，是這樣的，因為負(fù)債的話，如果是賬面價值大于的話，未來期間可以抵扣，這個意思

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快賬用戶7923 追問 2023-08-13 20:49

不是計稅基礎(chǔ)才是可以抵扣嗎？

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齊紅老師 解答 2023-08-13 20:50

未來期間可抵扣的意思，負(fù)債那個也是可以的

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快賬用戶7923 追問 2023-08-13 21:14

哎，我說的是老師如何通俗理解，我記不住呢

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齊紅老師 解答 2023-08-13 21:17

就是不理解這個內(nèi)容的理解是把

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您好，是這樣的，因為負(fù)債的話，如果是賬面價值大于的話，未來期間可以抵扣，這個意思
2023-08-13
你好，學(xué)員，因為負(fù)債類攤銷，計入收益，未來不交稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 舉個例子，好理解 比如收到政府補(bǔ)助，計入遞延收益100萬，收到一次性納稅的 賬面價值100，計稅基礎(chǔ)0 未來攤銷計入其他收益。不在納稅，少交稅，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的
2023-08-14
借：管理費用100 貸：預(yù)計負(fù)債100 賬面價值=100 計稅基礎(chǔ)=0 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25
2023-08-13
學(xué)員您好，對資產(chǎn)來說是的
2021-08-05
您好，這說明稅法折舊大于會計折舊，那就是形成應(yīng)納稅的暫時性差異，是遞延所得稅負(fù)債 你可以這樣理解，現(xiàn)在少交稅以后多交稅，就是應(yīng)納稅暫時性差異
2021-05-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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