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你好，可以用信用卡來(lái)理解。信用卡賬面數(shù)字多，是代表應(yīng)還的，是遞延所得稅負(fù)債。如果信用卡是負(fù)數(shù)，反而是你多還的，是遞延所得稅資產(chǎn)。不知道我這樣表述是否能幫助你理解。

2022-01-14

你好：你把賬面價(jià)值視為收入，計(jì)稅基礎(chǔ)視為成本，收入大于成本，應(yīng)該納稅，是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債；相反，但收入小于成本時(shí)，虧損可以抵稅，是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

2022-07-18

你好！賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 說(shuō)明以后期間會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊大于稅法上計(jì)提的折舊那么以后需要納稅調(diào)增多繳納企業(yè)所得稅所以對(duì)應(yīng)本期來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)負(fù)債

2022-07-18

資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，未來(lái)能多扣稅少交稅，現(xiàn)在多交的稅形成遞延所得稅資產(chǎn)；資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，未來(lái)要多交稅，現(xiàn)在就形成遞延所得稅負(fù)債。

2025-05-11

你好；資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就相當(dāng)于資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于該資產(chǎn)將來(lái)可稅前列支的金額，差額形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn) ；也就是說(shuō)??資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)：相當(dāng)于未來(lái)可抵扣的多，交納的稅金少。構(gòu)成可抵扣的暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

2023-08-08