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演示賬套

老師如果是負(fù)債類賬面價(jià)值要是大于計(jì)稅基礎(chǔ)，那么為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢，老師是如何更好理解呢。麻煩鄒鄒老師回答，謝謝

2023-08-13 20:50

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-08-13 21:02

借：管理費(fèi)用100 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債100 賬面價(jià)值=100 計(jì)稅基礎(chǔ)=0 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25

齊紅老師解答 2023-08-13 21:04

稅法規(guī)定100在發(fā)生才允許扣除現(xiàn)在不讓稅前扣除產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn) 25

快賬用戶9000 追問(wèn) 2023-08-13 21:09

稅法規(guī)定100在發(fā)生才允許扣除現(xiàn)在不讓稅前扣除，這個(gè)不應(yīng)該產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債嗎？

快賬用戶9000 追問(wèn) 2023-08-13 21:09

說(shuō)明未來(lái)要多交啊

齊紅老師解答 2023-08-13 21:17

現(xiàn)在應(yīng)納稅所得額是調(diào)增現(xiàn)在多交稅在以后年度是少交稅這是遞延所得稅資產(chǎn)。

齊紅老師解答 2023-08-13 21:18

現(xiàn)在少交稅以后年度要多交所得稅這是產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債。

齊紅老師解答 2023-08-13 21:19

這個(gè)是管理費(fèi)用100 現(xiàn)在不讓扣除現(xiàn)在應(yīng)納稅所得額調(diào)增現(xiàn)在是多交稅，以后才能少交稅這是遞延所得稅資產(chǎn)。

齊紅老師解答 2023-08-13 21:20

這里會(huì)計(jì)上，管理費(fèi)用100是稅前扣除的，而稅法要我把這個(gè)管理費(fèi)用100調(diào)整加回來(lái)。這里是應(yīng)納稅所得額調(diào)增100

快賬用戶9000 追問(wèn) 2023-08-14 18:50

老師，這個(gè)100塊管理費(fèi)用為什么稅法上不允許扣除呀

齊紅老師解答 2023-08-14 19:53

這個(gè)是計(jì)提的管理費(fèi)用100 而沒有實(shí)際發(fā)生稅務(wù)在實(shí)際發(fā)生才讓稅前扣除。計(jì)提的不算的。

你好，學(xué)員，因?yàn)樨?fù)債類攤銷，計(jì)入收益，未來(lái)不交稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 舉個(gè)例子，好理解比如收到政府補(bǔ)助，計(jì)入遞延收益100萬(wàn)，收到一次性納稅的賬面價(jià)值100，計(jì)稅基礎(chǔ)0 未來(lái)攤銷計(jì)入其他收益。不在納稅，少交稅，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的

2023-08-14

借：管理費(fèi)用100 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債100 賬面價(jià)值=100 計(jì)稅基礎(chǔ)=0 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25

2023-08-13

固定資產(chǎn) 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 說(shuō)明會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊少了按照稅法規(guī)定要多折舊一點(diǎn) 那么調(diào)減應(yīng)納稅所得額

2023-08-13

學(xué)員你好，例如，一個(gè)固定資產(chǎn)，賬面價(jià)值是100，計(jì)稅基礎(chǔ)是80，那么未來(lái)你賬面上會(huì)稅前扣除100，但稅法上只允許你稅前扣除80，這樣，未來(lái)允許扣除的少，你就要多交稅，對(duì)未來(lái)就是一個(gè)不好的負(fù)擔(dān)，所以是一項(xiàng)負(fù)債。

2023-08-13

您好，是這樣的，因?yàn)樨?fù)債的話，如果是賬面價(jià)值大于的話，未來(lái)期間可以抵扣，這個(gè)意思

2023-08-13

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