老師好，請問我們有筆其他應付款要轉(zhuǎn)到費用里去，但沒有發(fā)票，我賬務處理還是做費用，匯算清繳的時候調(diào)增是嗎，另外一筆其他應付款貸方有余額，確認不會再付款了，我做營業(yè)外收入還是沖減費用呢？

老師，想問下我之前有些費用做到管理費用-差旅費里了但不符合稅前扣除，所以想所得稅匯算清繳時給調(diào)增，但不清楚應該在納稅調(diào)整項目明細表的哪一行調(diào)整，假如需要調(diào)增1000元，我怎么填寫？是需要把管理費用-差旅費的全部金額寫在賬載金額里，稅收金額寫賬載金額-1000元嗎？

老師，請問一下2022年社保費養(yǎng)老單位部分因為下調(diào)了退回公司，做賬的時候已經(jīng)沖減管理費用了，今年匯算清繳的職工薪酬支出及納稅調(diào)整那里還需要調(diào)增嗎？賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額怎么填呢？

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細解答一下，謝謝。

老師，所得稅年報時，營業(yè)外收入明細里有一項是留工補助費用，5000元，剩余都是無法支付供應商的貨款46000，請問老師需要納稅調(diào)整嗎？怎么調(diào)整