你好，老師。我司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，當(dāng)月需要繳納增值稅，沒有退稅?，F(xiàn)在申報(bào)出口退稅時(shí)，生產(chǎn)免抵退申報(bào)匯總表錄入期末留抵稅額是填寫0還是當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅金額（以負(fù)數(shù)填寫）

生產(chǎn)企業(yè) 一般納稅人 出口退稅申報(bào)，增值稅申報(bào)中根據(jù)報(bào)關(guān)單。出口的免抵退數(shù)據(jù)是50萬。 本月進(jìn)項(xiàng)少，進(jìn)行出口退稅申報(bào)時(shí)可以不按增值稅免抵退填的50萬報(bào)么？可以少報(bào)一張報(bào)關(guān)單按退稅40萬報(bào)么？剩下一份報(bào)關(guān)單次月再申報(bào)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎

老師，你好！生產(chǎn)型出口企業(yè)，會(huì)計(jì)做本月銷售收入，是按增值稅及附加表中“三.免、抵、退辦法出口銷售額”還是按免抵退稅申報(bào)匯總表“免抵退稅出口銷售額(人民幣)”？

老師請(qǐng)問生產(chǎn)型出口企業(yè)5月出口銷售額為200萬，沒有內(nèi)銷收入，6月只申報(bào)出口收入，不申請(qǐng)退稅，等7月申報(bào)增值稅的時(shí)候，5月出口未申請(qǐng)退稅的銷售額會(huì)生成免抵稅額26萬（200*13%），以26萬為計(jì)稅依據(jù)繳納增值稅嗎？

老師 我們是生產(chǎn)企業(yè) 有出口 10月申報(bào)增值稅時(shí)增值稅申報(bào)表期末留抵稅額15萬 （可退稅款） 我10月做賬 借：其它應(yīng)收款-出口退稅 15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅15 11月增值稅申報(bào)表銷項(xiàng)稅額15萬 進(jìn)項(xiàng)稅額12萬 上期留抵稅額15萬 期末留抵稅額12萬（可退稅款） 我的賬務(wù)處理怎么做 調(diào)整為退稅款為12萬？