沒(méi)有報(bào)銷，也沒(méi)有做計(jì)提

本期直接做報(bào)銷費(fèi)用

借費(fèi)用 貸銀行存款

不是 借 其他應(yīng)付款 ？

不是的，學(xué)員，因?yàn)檫@個(gè)是報(bào)銷的，學(xué)員

那去年的這筆其他應(yīng)付款怎么辦？ 發(fā)票日期也是去年的日期。

你們?nèi)ツ晔遣皇怯?jì)提費(fèi)用了 借費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款

去年沒(méi)有做計(jì)提

那怎么會(huì)有其他應(yīng)付款的，

員工先墊付的

這樣的話，是報(bào)銷，之前按照上面的分錄 借費(fèi)用 貸銀行存款 這個(gè)銀行存款付款給員工

那我去年做賬的時(shí)候這筆辦公費(fèi)用 是 借 費(fèi)用-辦公費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款，這怎么辦？這筆其他應(yīng)付款就一直放在那里， 不還了？

如果去年已經(jīng)做過(guò)的話，今年賬務(wù)處理如下 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款

嗯嗯，了解了。 另外，去年辦公費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成 利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) -63.5元，這個(gè)未分配利潤(rùn)今年如何處理呢？

這個(gè)就是放在這個(gè)科目，不用處理

是到明年做匯算清繳時(shí)再一起結(jié)算？