只勾選需要出口的嗎

對，沒出口的先不要勾選

申報表里 待抵扣進項稅額：本期認證相符且本期未申報抵扣是指？ 申報抵扣的進項稅額：本期認證相符且本期申報抵扣是指？

就是這個月認證的但是不抵扣的， ２.就是本期認證并且抵扣的

認證不抵扣的如果以后外貿企業(yè)轉內銷了還能用來抵扣嗎

不能，這個最好是最后確定的出口還是內銷再勾選

也就是如果以后有內銷的打算就先不認證勾選

老師，是什么時候稅率變成13的呢，進項稅額轉出的問題還是沒聽懂，是只要出口了進項稅額就要轉出嗎，進項和退稅沒有差額轉什么呢

同學你好 增值稅稅率16%變13%由2019年4月1日考試施行。 出口的要轉出的

老師怎么結轉呢？分錄是？還有現在期末賬上有進項負數留抵，以后改內銷了可以抵扣嗎

就是先不認證，做待認證抵扣進項稅

那出口的怎么轉出呢

（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入 （三）結轉成本： 借：主營業(yè)務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） （五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）

太詳細了，謝謝樸老師。也就是如果征退稅沒有差異時就不用做，借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出 樸老師，最后一個問題哈！現在賬上有進項留抵，那改內銷后可以使用抵扣嗎？

可以的，只要勾選的時候沒選退稅不抵扣認證就行了

如果他要是選了退稅不抵扣呢，這個進項負數留抵就不能用了是吧，只能一直掛帳上嗎？

我看代賬公司報表上發(fā)票認證那，要不就是“本期認證相符且本期未申報抵扣”，有數據。要不就是“本期認證相符且本期申報抵扣”有數據 ，那是不是說明賬上的進項留抵稅額就是不能抵扣了。

那就可以申請出口免稅

出口免稅做的，現在是有進項留抵負數，這個數不知道轉內銷后是否可以抵扣。