?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
老師,這個題沒有答案,請幫忙看看對不對 研究與示范科技項目“, 就是創(chuàng)建柳州市特色茶品牌項目之一。本項目研究的產(chǎn)品包括野生紅茶茶苗、野生石崖茶、野生紅茶等3種。計算期8年,貼現(xiàn)率按12%計,稅率按增值稅17%,教育附加費(fèi)3%,交通附加4%,所得稅33%計,企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠政策:從投產(chǎn)年份開始計,1至2年免繳所得稅,3至5年繳百分之五十,第6年開始全額繳稅),同類型項目基準(zhǔn)投資收益率為25%,經(jīng)測算,本項目內(nèi)部收益率大于必要投資報酬率,相關(guān)現(xiàn)金流量指標(biāo)估算如下(全部投資現(xiàn)金流量表)。要求以小組為單位:1.計算表中總成本、銷售利潤、所得稅、凈利潤、回收流動資金、凈現(xiàn)金流量、累計凈現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo);
我們今年是第一年申報加計扣除,原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬,但因為稅務(wù)要查賬,說退1萬多就不用查賬,超過就要查賬,所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費(fèi)用加計扣除總額變成了40427.25,只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機(jī)器打分系統(tǒng)。里面說了按最小分值的測算研發(fā)費(fèi)用,這會導(dǎo)致高新研發(fā)費(fèi)用不達(dá)標(biāo) 現(xiàn)在企業(yè)在高新評審中會遇到一個問題:評審專家問題,賬面上研發(fā)費(fèi)用與加計扣除金額差異過大,基本是全部剔除,會問你研發(fā)費(fèi)用是否合格 從而引起研發(fā)費(fèi)用真實(shí)性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎,(高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來)
3.甲公司屬于制造業(yè)企業(yè),適用的企業(yè)所得稅率為25%,2×22年7月1日,甲公司自發(fā)研究形成一項高新技術(shù),入賬成本為500萬元,并于當(dāng)月投入使用,預(yù)計使用年限為10年,凈殘值為零。按照企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定,甲公司對上述高新技術(shù)按照成本的200%攤銷,稅法的折舊政策與會計一致。2×22年度,甲公司實(shí)現(xiàn)利潤總額1000萬元。期初遞延所得稅負(fù)債余額為50萬元,期末遞延所得稅負(fù)債余額為30萬元。不考慮其他因素,甲公司2×22年度利潤表中應(yīng)當(dāng)列報的所得稅費(fèi)用金額是(?。?。 A.223.75萬元 B.237.5萬元 C.250萬元 D.243.75萬元 【正確答案】D 【答案解析】所得稅費(fèi)用=(1000-500/10×6/12)×25%=243.75(萬元)。 老師這個不考慮遞延嗎
10月份申報可就1至9月符合條件的研發(fā)費(fèi)用享受100%加計扣除,需要你們公司提供2022年1至9月(9月可預(yù)計數(shù),其他月份實(shí)際核算數(shù))實(shí)際發(fā)生可加計扣除研發(fā)費(fèi)用核算數(shù)據(jù)。 下周一前:10月份征期預(yù)計享受科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計扣除新政金額,單位,元,按100%比例加計扣除。 老師 您能幫我看看這是什么意思嗎?這是稅務(wù)專管員剛發(fā)給我的 謝謝老師
老師,你好。我們公司2022年4月認(rèn)定為科技型中小企業(yè),我們在上個月的所得稅申報時 “7.1 企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除(科技型中小企業(yè)按100%加計扣除) 填了”30955.17,現(xiàn)在收到提醒函 研發(fā)費(fèi)加計扣除額:30955.17 提示提 醒信息:您單位為企業(yè)所得稅查賬征收納稅人,《A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月 (季)度預(yù)繳納稅申報表》中第7行“減:免稅收入、減計收入、加計扣除”中加計扣除 優(yōu)惠金額為1000的整數(shù)倍或者≤100000,可能存在享受不應(yīng)享受的優(yōu)惠事項的問題,這個是什么原因?
老師,你好!請問企業(yè)在稅務(wù)注銷的時候,如果固定資產(chǎn)還有部分賬面價值,這部分需要交些什么稅呢?如果銀行賬戶里還有錢,也要交稅嗎
老師報個稅的時候,是要按應(yīng)發(fā)工資來報個稅,如果員工有6000的工資,扣除遲到早退20,沒有買社保,報個稅還是按6000報嗎?就等于6000-5000=1000,1000*3%=30,這個員工扣除30元的個人所得稅就行了嗎?
請問老師我在2024年發(fā)現(xiàn)2022年誤做一筆研發(fā)領(lǐng)料,現(xiàn)在在2024紅沖了,那么跟稅務(wù)說明是否要修改2022年的年報。
你好,老師通過電子稅務(wù)局這個平臺上能查到以前年份開具的普通發(fā)票的記錄嗎?
老師您好,我想向您請教一個關(guān)于社保的問題。我們。在平時的生活當(dāng)中,經(jīng)常聽到這么幾個詞兒。社平工資,社?;鶖?shù)。社保。那么他們之間是一種什么樣的關(guān)系呢?是怎么計算出來的呢?我平時在工作當(dāng)中也有可能遇到。關(guān)于社保的問題,雖然說我現(xiàn)在還沒有涉及到社保的業(yè)務(wù),所以說向您請教,謝謝
法人股東和自然人股東之間有什么區(qū)別?
您好,老師。請問一下,公司是一般納稅人,8月份發(fā)生了1100.92元無票銷售收入。請問申報表欄次2(1100.92元)是否要填呢?這樣填對碼?(這是無票銷售額)
汽車租賃公司當(dāng)月通過二手車市場購進(jìn)的汽車,當(dāng)月又同樣的金額銷售出去,要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎
老師,這是雙方合同。我們是乙方。服務(wù)模式大概是甲方找我們體檢,我們找體檢機(jī)構(gòu)。我們屬于第三方服務(wù)。 1、那給甲方開發(fā)票,是開全額的還是差額的發(fā)票。 2、我們可以直接給甲方開發(fā)票,還是跟上游要發(fā)票然后給甲方開發(fā)票。 3、發(fā)票具體明細(xì)是啥呢
我想要下2025年最新的稅則書,請?zhí)峁?,謝謝
您好,項目所屬年份要和研發(fā)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的年份一樣,不是看項目是哪年立項的。你申報2025年的評價,就是要填2025年實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用金額,比如2025年1月到12月期間企業(yè)真正花在研發(fā)上的錢,包括研發(fā)人員工資、研發(fā)材料費(fèi)、研發(fā)設(shè)備折舊等所有相關(guān)支出,這些費(fèi)用加起來就是你要填的研發(fā)費(fèi)用總額(例如15.8%2B3.2%2B7.5=26.5萬),系統(tǒng)會根據(jù)你填的2025年實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用來評價企業(yè)是否符合科技型中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)
那項目所屬年份都是25年?
?您好,是的,項目所屬年份都應(yīng)該是2025年。只要你申報的是2025年的科技型中小企業(yè)評價,那么所有在2025年有實(shí)際研發(fā)費(fèi)用發(fā)生的項目,不管它們是哪年立項的,項目所屬年份都統(tǒng)一填寫2025年,這樣系統(tǒng)才能準(zhǔn)確統(tǒng)計你企業(yè)在2025年實(shí)際投入的研發(fā)費(fèi)用總額目
沒有25年的選項
?您好,可能是因為系統(tǒng)通常只允許選擇已過去的完整年度。目前可能只能選擇到2024年及之前的年份,因為2025年還未結(jié)束,系統(tǒng)可能還沒有開放2025年的選項。 這種情況下,你需要等到2025年結(jié)束后,也就是2026年初才能申報2025年的科技型中小企業(yè)評價??萍夹椭行∑髽I(yè)評價一般是針對已經(jīng)完成的年度進(jìn)行的,需要基于完整的年度財務(wù)數(shù)據(jù)和研發(fā)費(fèi)用情況
9月30日就截止了
那申報的到底是哪一年的
?您好,申報的是2024年的數(shù)據(jù),系統(tǒng)截止日期為2025年9月30日。政策文號:國科發(fā)火〔2023〕18號。
那研發(fā)立項是24年的,費(fèi)用也是24年的
?您好,是的,如果研發(fā)立項和費(fèi)用都發(fā)生在2024年,那么在申報2025年的科技型中小企業(yè)評價時,應(yīng)該填寫2024年的研發(fā)項目和相關(guān)費(fèi)用
就是這些信息都應(yīng)該是24年的信息是吧,
那這個是25年申報24年匯算清繳的數(shù)嗎
您好,是的,是這么理解的