老師:還是接前面一個(gè)問題，前任會(huì)計(jì)2016年漏記收入10萬，我會(huì)做以前年度損益調(diào)整的收入賬，但是應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅賬面上會(huì)多出來1萬多稅額，可是查當(dāng)年增值稅申報(bào)表，是與實(shí)際銷售相符的，并且有繳納稅款記錄，次月財(cái)務(wù)做了計(jì)提應(yīng)交增值稅沖平的。我現(xiàn)在轉(zhuǎn)不過彎來，這個(gè)增值稅銷項(xiàng)稅應(yīng)交稅額我怎么做平？紅沖？還是做以前年度損益調(diào)整？請(qǐng)老師指教做會(huì)計(jì)分錄！謝謝！

我們接手以前會(huì)計(jì)的賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)有的稅金沒有交，或者賬掛錯(cuò)了，新建一個(gè)帳套后，科目余額表里，財(cái)務(wù)總監(jiān)直接把應(yīng)交稅金科目錄在未分配利潤里，這樣做法對(duì)嗎？我只是見過把損益類科目調(diào)到以前年度損益調(diào)整科目的

老師 這道題退貨時(shí)貨款已經(jīng)支付 還是需要通過應(yīng)付賬款科目嗎？ 可以寫成以下分錄嗎 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款

2021年收到一張運(yùn)費(fèi)專票，對(duì)方被查虛開發(fā)票了，專管員讓轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅并調(diào)整2021年和2022年企業(yè)所得稅年報(bào)。2021年是虧損的，一直有增值稅留抵稅額未交過增值稅，比如運(yùn)費(fèi)是100元，進(jìn)項(xiàng)稅是9元，共109元，應(yīng)該怎么寫分錄呢？ 借:以前年度損益調(diào)整 9 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 9 借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:利潤分配-未分配利潤100 這么做對(duì)嗎？但是以前年度損益科目沒有平

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)了～導(dǎo)致科目余額表和實(shí)際應(yīng)交增值稅對(duì)不上的話～可以直接調(diào)整嗎？好幾年的賬太亂～沒有一年一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅-可以借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100貸待處理財(cái)產(chǎn)損益100嗎？