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計提小規(guī)模應(yīng)交增值稅會計分錄
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 小辛辛 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 月末計提應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎 計提會計分錄
你好，增值稅在做每筆銷售的時候，按銷售額/1.03*3%計算增值稅入賬 借：應(yīng)收賬款或銀行存款 總價款（銷售額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 按銷售額/1.03 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 銷售額/1.03*3% 月底的時候看看當月總的有多少應(yīng)交增值稅，按那個金額計提城建稅、教育費附加和地方教育附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——XX稅 企業(yè)所得稅按當期企業(yè)的利潤總額計提 借：企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
1樓
2022-10-12 09:06:49
全部回復(fù)
小辛辛：回復(fù)紫藤老師 老師回復(fù)很及時也詳細 想問需要計提借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎
2022-10-12 09:36:25
紫藤老師：回復(fù)小辛辛你好，是的，轉(zhuǎn)到未交增值稅，
2022-10-12 09:50:08
程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提和交增值稅的會計分錄
您好！計提，也就是確認收入的時候：借：應(yīng)收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金
2樓
2022-10-12 10:17:14
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.2w
引用 @ 青青草地吖 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提增值稅會計分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
3樓
2022-10-12 11:14:55
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提增值稅會計分錄
借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費應(yīng)繳增值稅
4樓
2022-10-12 12:24:58
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 可笑的誓言 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)無票收入會計分錄要體現(xiàn)出計提應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷售稅額）嗎？
你好，沒票收入，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，
5樓
2022-10-12 13:42:19
全部回復(fù)
可笑的誓言：回復(fù)莊老師 可以不體現(xiàn)增值稅全計入營業(yè)收入嗎？，沒滿足季度30萬
2022-10-12 14:11:04
莊老師：回復(fù)可笑的誓言你好，不能，最后免征，借應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入－－政府補貼，
2022-10-12 14:22:43
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 夕顏 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，計提應(yīng)交的增值稅怎么寫分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
6樓
2022-10-12 14:50:44
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.51w
引用 @ 李同學 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)計提增值稅會計分錄
你好！借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
7樓
2022-10-12 15:54:00
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 周艷1 發(fā)表的提問：
請問老師，小規(guī)模納稅人計提稅費時候會計分錄是不是借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅呢
小規(guī)模 小規(guī)模就到應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，沒有其他科目。
8樓
2022-10-12 16:58:54
全部回復(fù)
周艷1：回復(fù)玲老師 那么計提的會計分錄是什么呢
2022-10-12 17:27:57
玲老師：回復(fù)周艷1直接做收入分錄就帶稅金了，沒有特殊的計提
2022-10-12 17:50:39
周艷1：回復(fù)玲老師 主要是這些都是不開票的收入，發(fā)票收入的就已經(jīng)做了的
2022-10-12 18:08:30
玲老師：回復(fù)周艷1無票收入。無票收入和開票收入分錄一模一樣。
2022-10-12 18:25:22
周艷1：回復(fù)玲老師 現(xiàn)在主要的問題就是怎么計提應(yīng)交稅費了，有發(fā)票的已經(jīng)做了賬了，沒有發(fā)票的也做了賬，而且報了稅啊，因為現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表不會顯示應(yīng)交稅費，只會顯示開發(fā)票的，現(xiàn)在要怎么調(diào)賬才能顯示出來應(yīng)交稅費這一塊的
2022-10-12 18:43:02
周艷1：回復(fù)玲老師 如果現(xiàn)在重新計提，主營業(yè)務(wù)那么收入跟應(yīng)收賬款都不對了
2022-10-12 19:12:01
玲老師：回復(fù)周艷1是不會寫分錄，還是不會計算？
2022-10-12 19:32:56
周艷1：回復(fù)玲老師 是不會調(diào)整，因為已經(jīng)報稅了的，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表沒有顯示應(yīng)交稅費，當時只是做了應(yīng)收賬款跟主營業(yè)務(wù)收入收入，分錄的時候沒有做應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2022-10-12 19:48:14
玲老師：回復(fù)周艷1借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費。
2022-10-12 20:09:30
周艷1：回復(fù)玲老師 現(xiàn)在要怎么調(diào)賬，資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費是0或者正數(shù)
2022-10-12 20:31:27
周艷1：回復(fù)玲老師 這樣做，主營業(yè)務(wù)收入增加了，影響利潤表了，影響了報稅的金額
2022-10-12 20:47:29
周艷1：回復(fù)玲老師 可以做成稅金及附加嗎？
2022-10-12 21:17:15
玲老師：回復(fù)周艷1借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費。
2022-10-12 21:44:05
玲老師：回復(fù)周艷1這個是調(diào)的增值稅。再補計提所得稅附加稅。
2022-10-12 21:57:40
玲老師：回復(fù)周艷1所得稅計入所得稅費用。 附加稅計入稅金及附加。
2022-10-12 22:19:52
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小喬mmmm 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人計提增值稅的會計分錄應(yīng)該怎么寫？
你好，小規(guī)模納稅人增值稅不需要單獨計提，做收入 的同時就做了增值稅分錄的 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
9樓
2022-10-12 18:17:36
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 小辛辛 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人月末增值稅計提會計分錄?
你好，你有發(fā)票做賬時就把增值稅做起來啊，有不是計提，銷售發(fā)票做賬：借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
10樓
2022-10-12 19:46:07
全部回復(fù)
小辛辛：回復(fù)徐阿富老師 月末計提 不需要像一般納稅人那樣借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-10-12 20:12:10
徐阿富老師：回復(fù)小辛辛你好，不用，發(fā)票做貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 次月繳納 借方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值 這樣就好
2022-10-12 20:39:11
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 她說是[泡沫] 發(fā)表的提問：
計提增值稅，我們單位會計這樣做分錄 ， 借：主營業(yè)收入， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。(小規(guī)模納稅人） 行嗎？老師？
您好，這樣也可以，但是不如這樣好， 貸：主營業(yè)收入，負數(shù)， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。
11樓
2022-10-12 21:09:00
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ 純真的大地 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄怎么做？
現(xiàn)在小規(guī)模普票免稅?？刹粚懹嬏嵩鲋刀惖姆咒?/div>
12樓
2022-10-12 22:07:43
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小米 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提增值稅時分錄這樣做對嗎？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
你好，小規(guī)模增值稅分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
13樓
2022-10-12 23:17:23
全部回復(fù)
小米：回復(fù)鄒老師 老師，之前的賬我都把 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)入 未交增值稅了，在通過未交增值稅繳納稅款，怎么辦，要紅沖嗎？
2022-10-12 23:34:31
小米：回復(fù)鄒老師 老師，什么情況下才需要做這個分錄？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-10-12 23:59:10
鄒老師：回復(fù)小米你好，需要把多結(jié)轉(zhuǎn)才紅沖 一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄是 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-10-13 00:10:14
小米：回復(fù)鄒老師 老師，那附加稅我也計提（無論是否達到起征點）也要紅沖回來嗎？ 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金——附加稅
2022-10-13 00:22:24
鄒老師：回復(fù)小米你好，有應(yīng)納稅額就計提，沒有就不需要計提，而不是計提了再沖銷的
2022-10-13 00:36:12
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 李曉衡 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計算出本月應(yīng)交增值稅的會計分錄是什么？
就是應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅的貸方余額
14樓
2022-10-13 00:15:24
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 天青色等煙雨 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅的會計分錄怎么寫
借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
15樓
2022-10-13 01:10:08
全部回復(fù)
天青色等煙雨：回復(fù)東老師 老師，怎么是借銀行？
2022-10-13 01:25:24
東老師：回復(fù)天青色等煙雨你是說交增值稅的嗎？
2022-10-13 01:53:32
天青色等煙雨：回復(fù)東老師 交的時候，老師
2022-10-13 02:13:14
東老師：回復(fù)天青色等煙雨?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅? 貸銀行存款
2022-10-13 02:23:51
天青色等煙雨：回復(fù)東老師 老師，這個需要計提嘛？》
2022-10-13 02:48:03
東老師：回復(fù)天青色等煙雨小規(guī)模增值稅不需要計提
2022-10-13 03:14:27
天青色等煙雨：回復(fù)東老師 年末也有余額在貸方嗎？不用轉(zhuǎn)平嗎
2022-10-13 03:39:43
東老師：回復(fù)天青色等煙雨如果不需要交稅的話，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
2022-10-13 04:05:00
天青色等煙雨：回復(fù)東老師 老師，就是交了稅在借方呢？永遠在借方嗎？當時交的時侯是借應(yīng)交稅金貸銀行
2022-10-13 04:33:34
東老師：回復(fù)天青色等煙雨對啊? 一借一貸不就平了嗎
2022-10-13 05:02:38
天青色等煙雨：回復(fù)東老師 是呀，所以，就是借方余額呀，您能把這交增值稅稅的整個會計分錄說一下嗎
2022-10-13 05:25:07
東老師：回復(fù)天青色等煙雨借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅? 貸銀行存款
2022-10-13 05:37:24

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