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計提小規(guī)模應交增值稅會計分錄
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宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 嫣靈 發(fā)表的提問：
求計提應交增值稅 會計分錄 繳納增值稅會計分錄
借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 繳納 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
76樓
2022-11-06 09:16:00
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嫣靈：回復宇飛老師 應交稅費-轉出未交增值稅 的借方一直會有金額嗎
2022-11-06 09:45:03
宇飛老師：回復嫣靈嗯，一直都有借方金額在那。
2022-11-06 09:59:13
嫣靈：回復宇飛老師 年底也不需要結轉嗎
2022-11-06 10:16:41
宇飛老師：回復嫣靈增值稅不需要結轉的
2022-11-06 10:37:48
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 甜甜的笑笑 發(fā)表的提問：
我們是小規(guī)模管道安裝公司。我們收入是專票。借銀行存款貸主營業(yè)務收入貸應交稅費應交增值稅小規(guī)模納稅人這對嗎會計分錄？稅費需要做結轉嗎繳納增值稅分錄。借應交稅費應交增值稅小規(guī)模增值稅貸銀行存款對嗎
是的，不需要結轉，你做借應交稅費應交增值稅就可以，這個小規(guī)模只有二級科目
77樓
2022-11-06 09:30:32
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ dir 發(fā)表的提問：
小規(guī)模交上季度增值稅沒有計提，交納時分錄怎么做呢
你沒有確認收入嗎，增值稅沒有計提
78樓
2022-11-06 09:52:00
全部回復
劉艷紅老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 8.76w
引用 @ 隱形的手鏈 發(fā)表的提問：
老師關于小規(guī)模企業(yè)應交增值稅，不計提，不夠45萬月末應該咋做分錄？
同學，你好， 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅 這樣就是計提了
79樓
2022-11-07 07:50:13
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隱形的手鏈：回復劉艷紅老師 有45優(yōu)惠政策，普票的銷項不用交，咋處理？
2022-11-07 08:17:25
劉艷紅老師：回復隱形的手鏈轉到營業(yè)外收入就可以了
2022-11-07 08:33:46
隱形的手鏈：回復劉艷紅老師 分錄呢老師？借營業(yè)外收入，貸是銷項稅額？
2022-11-07 08:55:46
劉艷紅老師：回復隱形的手鏈借：應交稅費-增值稅 貸：營業(yè)外收入
2022-11-07 09:16:11
隱形的手鏈：回復劉艷紅老師 在月末還是季度末結轉營業(yè)外收入？具體三級科目是銷項稅額還是減免稅額？
2022-11-07 09:29:36
劉艷紅老師：回復隱形的手鏈不用設三級科目，小規(guī)模設個二級科目就可以了，你做了收入分錄后就可以做筆這個分錄了
2022-11-07 09:43:09
隱形的手鏈：回復劉艷紅老師 如果還有專票，那需不需要轉出未交增值稅科目？還有減免稅科目？教材上根本沒有關于這些細節(jié)的講解
2022-11-07 09:58:46
劉艷紅老師：回復隱形的手鏈專票是直接交稅的，不需要轉到營業(yè)外收入，
2022-11-07 10:23:19
馬老師
職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 紫色朦朧 發(fā)表的提問：
小規(guī)模增值稅需要計提么，計提分錄是什么
增值稅從來不計提，他是伴隨你的購銷業(yè)務產(chǎn)生的，例如購入借原材料進項貸銀存。所以不用單獨計提
80樓
2022-11-07 08:15:25
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紫色朦朧：回復馬老師 期末需要繳納的增值不需要計提么？
2022-11-07 08:39:31
馬老師：回復紫色朦朧那個叫結轉不是計提， 借銷項貸進項，差額計入未交增值稅
2022-11-07 09:03:17
紫色朦朧：回復馬老師 是的，是結轉。小規(guī)模期末結轉也是這個分錄么？
2022-11-07 09:21:31
馬老師：回復紫色朦朧以上是一般納稅人涉及的。小規(guī)模的月底不做處理次月申報繳納了借應交稅費增值稅貸銀存
2022-11-07 09:50:53
紫色朦朧：回復馬老師 小規(guī)模的附加稅呢
2022-11-07 10:13:50
馬老師：回復紫色朦朧借稅金及附加貸應交稅費各種附加稅
2022-11-07 10:42:01
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 謝藝桐 發(fā)表的提問：
老師您好 小規(guī)模納稅人計提增值稅和附加稅的會計分錄
增值稅是你銷售收入的時候，確認應交稅費—應交增值稅 計提附加稅時，借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加
81樓
2022-11-07 08:24:30
全部回復
謝藝桐：回復辜老師 好的 謝謝老師
2022-11-07 08:52:03
辜老師：回復謝藝桐好的，客氣，幫到你就好
2022-11-07 09:14:28
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小瓶蓋 發(fā)表的提問：
餐飲和行業(yè)，小規(guī)模，計提及繳納增值稅會計分錄怎么做
你好 實現(xiàn)收入，借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 繳納增值稅，借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款?? ?
82樓
2022-11-07 08:30:29
全部回復
小瓶蓋：回復鄒老師 單獨做的收入，繳納增值稅怎么做？應收賬款這兒應該走什么
2022-11-07 08:51:33
小瓶蓋：回復鄒老師 繳納了增值稅后一次性計提的，前期沒有計提
2022-11-07 09:12:27
鄒老師：回復小瓶蓋你好 實現(xiàn)收入，借：銀行存款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 繳納增值稅，借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款? ?? 小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)生計入貸方，繳納計入借方，不需要做什么計提分錄
2022-11-07 09:36:19
小瓶蓋：回復鄒老師 就這個，前期做收入沒有借：銀行存款等科目 ， 貸：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅這個
2022-11-07 09:53:13
鄒老師：回復小瓶蓋你好，你提供圖片這樣是不對的，銷項稅額是一般納稅人單位使用的科目，小規(guī)模納稅人單位沒有這個明細科目?
2022-11-07 10:06:31
小瓶蓋：回復鄒老師 現(xiàn)在應該怎么做
2022-11-07 10:32:44
鄒老師：回復小瓶蓋你好，把錯誤的分錄紅沖，小規(guī)模納稅人正確的收入分錄是 借：銀行存款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
2022-11-07 10:49:00
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ fairy 發(fā)表的提問：
，小規(guī)模代開專票計提增值稅，附加稅的會計分錄怎么寫呢
你好 增值稅 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款 附加稅 借；稅金及附加 ， 貸；應交稅費——附加稅 借；應交稅費——附加稅 ， 貸；銀行存款
83樓
2022-11-07 08:36:59
全部回復
fairy：回復鄒老師 小規(guī)模開專票 季度不超過30萬附加稅不是減半征收嗎，會計分錄怎么寫呢
2022-11-07 08:58:00
鄒老師：回復fairy你好，附加稅是減半征收，那就按減半征收之后的金額做計提，扣繳分錄就是了 借；稅金及附加 ， 貸；應交稅費——附加稅 借；應交稅費——附加稅 ， 貸；銀行存款
2022-11-07 09:15:49
fairy：回復鄒老師 減得另一半不計入營業(yè)外收入什么的嗎
2022-11-07 09:42:44
鄒老師：回復fairy你好，附加稅是減半征收，那就按減半征收之后的金額做計提，扣繳分錄就是了 比如沒有減免之前是10，減免之后是5，就按5做計提扣繳分錄 而不是：按10做就計提分錄，然后做5的繳納稅款分錄，5的減免稅款分錄
2022-11-07 10:09:24
fairy：回復鄒老師 會計分錄怎么寫啊
2022-11-07 10:27:13
鄒老師：回復fairy你好 比如沒有減免之前是10，減免之后是5，就按5做計提扣繳分錄 借；稅金及附加 5， 貸；應交稅費——附加稅5 借；應交稅費——附加稅 5， 貸；銀行存款5
2022-11-07 10:38:16
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 9447707 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人還沒有交增值稅，先計提，要怎么做分錄
你好！不需要計提。確認收入的同時直接確認應交稅費就可以。
84樓
2022-11-08 07:15:07
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 檸檬茶 發(fā)表的提問：
小規(guī)模代開專票的會計分錄，是借應收，貸主營，貸應交稅金，應交增值稅已交稅金嗎
不是 直接借應收，貸主營 應交稅費應交增值稅 小規(guī)模到二級科目
85樓
2022-11-08 07:26:44
全部回復
檸檬茶：回復玲老師 我們是軟件做帳，一定要有三級明細
2022-11-08 07:40:01
玲老師：回復檸檬茶小規(guī)模的增值稅就到二級科目 讓你的軟件售后給你設置一下
2022-11-08 08:09:23
董老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 喜悅的鮮花 發(fā)表的提問：
是不是所有小規(guī)模的增值稅，全計入成本？ 做會計分錄時，不通過應交稅金
您好，是的，全部計入成本，不通過應交稅金
86樓
2022-11-08 07:42:24
全部回復
程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ jia jia 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提、結轉、上繳增值稅的會計分錄分別怎么做呀？
您好！確認收入的時間就相當于計提了：借：應收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 結轉的時候：借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 繳納：借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金
87樓
2022-11-08 07:57:14
全部回復
jia jia：回復程小峰老師 老師那小規(guī)模結轉的分錄是什么呢？
2022-11-08 08:12:46
程小峰老師：回復jia jia您好！什么結轉分錄呢？
2022-11-08 08:31:58
jia jia：回復程小峰老師 老師是小規(guī)模結轉增值稅分錄呢
2022-11-08 08:59:10
程小峰老師：回復jia jia您好！小規(guī)模增值稅不需要結轉。
2022-11-08 09:28:34
jia jia：回復程小峰老師 感謝老師
2022-11-08 09:39:34
程小峰老師：回復jia jia好的，不謝！祝生活愉快！請幫我好評哈，謝謝！
2022-11-08 09:55:30
jia jia：回復程小峰老師 好，
2022-11-08 10:14:01
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ LHM 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人已交增值稅，附加稅，會計分錄怎么寫？
您好 借：應交稅費-應交增值稅 借：應交稅費-城建稅 借：應交稅費-附加稅 貸：銀行存款
88樓
2022-11-08 08:24:59
全部回復
LHM：回復bamboo老師 好的，謝謝老師
2022-11-08 08:53:41
bamboo老師：回復LHM不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-11-08 09:19:23
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 邊緣小星 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人沖銷本季度多計提增值如何做會計分錄？
你好原來計提 時相反的分錄
89樓
2022-11-09 07:47:23
全部回復
邊緣小星：回復玲老師 原來做的借：應收賬款109812.08，貸：主營業(yè)務收入106613.67，應交稅金-增值稅3198.41現(xiàn)在需要沖掉增值稅3000元怎么做分錄？
2022-11-09 08:09:05
玲老師：回復邊緣小星你好 你說一下你具體是什么情況 是收入多了嗎 不然稅咋會多呢 ？
2022-11-09 08:29:13
邊緣小星：回復玲老師 計提了3198.41元的增值稅，稅務局有個建檔立卡戶的減免稅金的政策減掉了3000元的增值稅，實際繳納的增值稅比計提的少了。
2022-11-09 08:44:57
玲老師：回復邊緣小星就應該給減免的部分轉到營業(yè)外收入 還是正常計提 稅金
2022-11-09 09:13:00
邊緣小星：回復玲老師 營業(yè)外收入吧
2022-11-09 09:40:05
玲老師：回復邊緣小星對的 借應交稅費貸銀行存款（實際交的金額） 營業(yè)外收入 （免的部分）
2022-11-09 10:01:39
邊緣小星：回復玲老師 謝謝
2022-11-09 10:26:51
玲老師：回復邊緣小星不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，情感老師點五星好評，祝您工作學習愉快。
2022-11-09 10:47:58
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 執(zhí)子之手 發(fā)表的提問：
小規(guī)模的增值稅的會計分錄
小微企業(yè)增值稅減免賬務處理 小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉入營業(yè)外收入： 借：應交稅費--應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 交稅做借應交稅費-應交增值稅 貸銀行
90樓
2022-11-09 08:12:34
全部回復
執(zhí)子之手：回復maize老師 為什么群里提問題不回答了
2022-11-09 08:42:56
執(zhí)子之手：回復maize老師 繳納的時候怎么結轉
2022-11-09 09:09:58
maize老師：回復執(zhí)子之手我上面全套分錄已經(jīng)寫啦，現(xiàn)在的問題是在會計答回復，不是在群。
2022-11-09 09:38:13
maize老師：回復執(zhí)子之手交稅做借應交稅費-應交增值稅 貸銀行
2022-11-09 10:07:11

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