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計提小規(guī)模應(yīng)交增值稅會計分錄
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水本無色
職稱：中級職稱
5.00
解題: 0.13w
引用 @ 李曉衡 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計算出本月應(yīng)交增值稅的會計分錄借方記什么？
小規(guī)模納稅人銷售貨物時 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
31樓
2022-10-19 11:17:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.29w
引用 @ 張小寶 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提下月要交的增值稅怎么做分錄
你好，小規(guī)模不用計提，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅就可以，以后繳納的時候借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
32樓
2022-10-20 10:29:33
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 遙望星空p 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提稅金 交納稅金，分錄對不對計提:借應(yīng)交稅費-增值稅 銷項貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅繳納 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
你好，是不對的 正確的應(yīng)當(dāng)是 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款等科目
33樓
2022-10-20 10:55:04
全部回復(fù)
遙望星空p：回復(fù)鄒老師 老師，確認(rèn)了收入 就有增值稅，計提和繳納不是都有分錄嗎？
2022-10-20 11:21:39
鄒老師：回復(fù)遙望星空p你好，小規(guī)模納稅人是沒有增值稅計提的說法的
2022-10-20 11:47:32
：回復(fù)遙望星空p老師,小規(guī)模每季度前兩個月都不計提增值稅么?
2022-10-20 12:06:37
遙望星空p：回復(fù)鄒老師 謝謝老師，才知道 小規(guī)模不計提稅金 那八月和九月都有收入并且開了發(fā)票，稅金在10月按季繳納 ，直接在報表上填不含稅收入和稅額就可以了？
2022-10-20 12:35:26
鄒老師：回復(fù)遙望星空p你好，是做收入與增值稅的分離 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 是這樣做分錄，發(fā)生計入貸方，繳納計入借方，而不需要另外去計提的
2022-10-20 12:53:30
遙望星空p：回復(fù)鄒老師 請問，老師，小規(guī)模的工資需要計提嗎？分錄和一般納稅人有何不同？
2022-10-20 13:12:14
鄒老師：回復(fù)遙望星空p你好，是需要計提，分錄是一致的，并不會因為是小規(guī)模而與一般納稅人不同的
2022-10-20 13:29:52
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.29w
引用 @ 永不止步 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人交增值稅附加稅的會計分錄
增值稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀存 附加稅需要先計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-城建/教育附加/地方教育附加 繳納借應(yīng)交稅費貸銀存
34樓
2022-10-20 11:10:17
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 張怡 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅不用計提的會計分錄怎么做
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
35樓
2022-10-20 11:17:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ chensi111 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)季末計提增值稅會計分錄怎么做呢？
你好，借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
36樓
2022-10-21 09:44:21
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 范兒森~盧 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提增值稅分錄 及 后期計提的增值稅不用交最終轉(zhuǎn)到哪？分錄怎么寫？
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
37樓
2022-10-21 10:10:04
全部回復(fù)
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ ~玲 發(fā)表的提問：
老師小規(guī)模交增值稅附稅怎樣做會計分錄？
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸銀存
38樓
2022-10-21 10:39:55
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 小小店鋪 發(fā)表的提問：
小規(guī)模上月未計提，這月已交稅，如何做會計分錄，咱們快帳里面沒有應(yīng)交增值稅——已交稅金這一項
您好 請問上月確認(rèn)收入的時候分錄怎么寫的
39樓
2022-10-21 11:05:41
全部回復(fù)
小小店鋪：回復(fù)bamboo老師 借：銀行存款 貸：營業(yè)收入
2022-10-21 11:28:34
bamboo老師：回復(fù)小小店鋪那您上月沒有確認(rèn)增值稅？
2022-10-21 11:46:09
小小店鋪：回復(fù)bamboo老師 沒有
2022-10-21 11:59:03
小小店鋪：回復(fù)bamboo老師 應(yīng)該說上個季度都沒有
2022-10-21 12:09:52
bamboo老師：回復(fù)小小店鋪那您只確認(rèn)了收入 沒有對應(yīng)確認(rèn)增值稅 但是這個月繳納了增值稅 對么？
2022-10-21 12:36:51
小小店鋪：回復(fù)bamboo老師 我這月交完費該如何做憑證
2022-10-21 12:50:31
bamboo老師：回復(fù)小小店鋪貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸方紅字 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸方藍(lán)字 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款
2022-10-21 13:13:33
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Chocolate^ 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)，這張發(fā)票應(yīng)該怎么做賬。會計分錄怎么做。小規(guī)模只交3%的增值稅
借；固定資產(chǎn) 貸；銀行存款
40樓
2022-10-21 11:17:59
全部回復(fù)
Chocolate^：回復(fù)鄒老師 車子的保險費呢，算什么費用，管理費的車輛費用嗎
2022-10-21 11:42:45
鄒老師：回復(fù)Chocolate^管理費用——車輛保險費
2022-10-21 11:57:30
張老師00
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.02w
引用 @ 鑫晨財稅 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)銷售收入3344元，會計分錄為 按1%計算增值稅 還是按3%計算增值稅，稅控系統(tǒng)是按1%開具，季度預(yù)交所得稅申報表又是按3%計算減免增值稅金額 借： 庫存現(xiàn)金 3344 貸： 主營業(yè)務(wù)收入_技術(shù)服務(wù)費3310.89 貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（小規(guī)模企業(yè)）33.11 減免增值稅會計分錄 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（小規(guī)模企業(yè)）33.11 貸：營業(yè)外收入-增值稅減免收入小規(guī)模33.11
同學(xué)你好，現(xiàn)行政策小規(guī)模減按1%，所以按照1%計算增值稅。
41樓
2022-10-23 10:38:13
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Lisa 發(fā)表的提問：
小規(guī)模公司開專票的分錄怎么做？是貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅還是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅？要不要計提增值稅呢？分錄怎么做？？
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 注意小規(guī)模納稅人一般情況下，只使用到應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅這一個科目
42樓
2022-10-23 10:52:36
全部回復(fù)
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 高挑的鏡子 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提增值稅的分錄是？
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
43樓
2022-10-23 11:03:20
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 一朵小花 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人。增值稅要計提嗎？如果不需要計提，繳納的增值稅的分錄借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸銀行存款。是這樣嗎？
您好，小規(guī)模納稅人，增值稅要計提，如果不需要計提，繳納的增值稅的分錄，借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸，銀行存款。是這樣，但是還需要再計提的。貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
44樓
2022-10-23 11:18:00
全部回復(fù)
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 好的，謝謝老師，那計提在季末可以嗎？
2022-10-23 11:52:00
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，不客氣，計提在季末可以的。
2022-10-23 12:19:34
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 公司新購買的車輛上保險，直接是計入借管理費用 車輛保險費 貸銀行存款。這樣可以嗎？
2022-10-23 12:35:57
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，這樣可以的，本來保險就是一年一交的。直接入費用處理，不需要再攤銷了。
2022-10-23 12:54:44
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 我們是工程公司做清包工的，上個月自己買了一輛打樁機13萬 ，本月計提，我能不能直接借 主營業(yè)務(wù)成本 貸累計折舊
2022-10-23 13:14:07
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，可以這樣進行賬務(wù)處理的。
2022-10-23 13:24:52
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 這個13萬，一半走公司帳一半老板自己掏錢的，那這個具體分錄怎么做呢？
2022-10-23 13:47:05
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，一般情況下，借：固定資產(chǎn)，13萬元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，6.5萬元，其他應(yīng)付款-老板姓名，6.5萬元。
2022-10-23 14:11:48
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 好的
2022-10-23 14:26:51
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 那后面我們給打樁機買的零碎配件怎么入賬做分錄呢？
2022-10-23 14:39:50
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，這個分錄就記入成本費用處理了，借：管理費用-修理修配等科目，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
2022-10-23 15:01:04
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 我們主要是維修鐵路，那自己購買的鐵路上的配件也是計入管理費用嗎？
2022-10-23 15:19:41
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，這種情況下，這個機器的配件，就不能做入管理費用了，應(yīng)該記入勞務(wù)成本-修理修配等科目了。
2022-10-23 15:41:33
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 那我就直接做借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款。我們是清包工，只是少量購買。
2022-10-23 15:54:03
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，這樣進行賬務(wù)處理也可以的。
2022-10-23 16:19:39
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 那請問這個成本需要本月計提嗎？
2022-10-23 16:38:08
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，已經(jīng)記入主營業(yè)務(wù)成本，就不需要計提了，如果記入勞務(wù)成本的話，就需要根據(jù)確認(rèn)收入相匹配的成本，進行計提結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-10-23 16:51:26
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 哦，那比如我這個月主營業(yè)務(wù)成本50萬這個，銀行代發(fā)了一筆30萬的工資出去。這個需要計提嗎？具體分錄怎么做？
2022-10-23 17:19:20
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 這個30萬我們做的事工地臨時工工資，沒有申報個稅的。
2022-10-23 17:32:54
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，這個不需要計提了，因為是臨時工工資。分錄，借：勞務(wù)成本-臨時工工資等科目，30萬元，貸：銀行存款，30萬元。
2022-10-23 17:58:52
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 我們主要就是清包工出人力，我就借主營業(yè)務(wù)成本30萬 貸銀行存款30萬，這樣行不行？
2022-10-23 18:16:20
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，這樣也可以的，但是不規(guī)范。
2022-10-23 18:40:19
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 那如果計入勞務(wù)成本，臨時工工資需不需要交稅？
2022-10-23 18:58:26
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 我每個人沒有做到到達交個稅的標(biāo)準(zhǔn)。我們勞務(wù)公司因為發(fā)票不夠，所以就多做一點人員工資進主營業(yè)務(wù)成本
2022-10-23 19:20:40
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，臨時工工資也需要交稅的。規(guī)范操作，也需要申報的，按實際應(yīng)發(fā)金額申報個稅，只是不交稅而已。
2022-10-23 19:40:45
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 我們工地都在外省，也確實有當(dāng)?shù)厝俗雠R時工，做一個月幾十天就走了，申報個稅太麻煩。
2022-10-23 19:54:45
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，沒辦法，現(xiàn)在要求全員全額申報個人所得稅的。
2022-10-23 20:06:03
一朵小花：回復(fù)王雁鳴老師 老師，我們家票開出去100萬，對方打款70多萬，我的利潤表主營業(yè)務(wù)收入是負(fù)數(shù)，這樣可以嗎？
2022-10-23 20:24:57
王雁鳴老師：回復(fù)一朵小花您好，開票100萬元，打款70萬元，主營業(yè)務(wù)收入也不是負(fù)數(shù)吧。
2022-10-23 20:47:01
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 天天 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人繳納增值稅做會計分錄時需要計提嗎
你好，你做銷售收入的時候，就借應(yīng)收賬款 貸應(yīng)交稅費 貸主營業(yè)務(wù)收入 這樣做出來的
45樓
2022-10-24 10:46:10
全部回復(fù)
天天：回復(fù)徐阿富老師 那支付的時候需不需要計提
2022-10-24 11:07:20
徐阿富老師：回復(fù)天天你好，繳納時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款，這樣就好
2022-10-24 11:33:52

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