集團(tuán)讓我們開發(fā)票了，20號開的發(fā)票27號我們收到的款，這樣20號開出發(fā)票該怎么寫分錄啊老師，不能確認(rèn)收入吧？

朋友您好，這是工作且同一個(gè)月，本月我們也有銷售，開的20還是確認(rèn)收入，因?yàn)槎悇?wù)是要比對增值稅收入和所得稅收入的，有差異要說明（雖然增值稅和所得稅收入有差異是正常，但工作中能不讓稅務(wù)比對到，不讓稅務(wù)關(guān)注到才是最安全的）

那美團(tuán)和攜程的賬單收入我該怎么充??？

您好，不用沖了，每月末滾動確認(rèn)未開票收入和增值稅，下月末沖回上月的，再統(tǒng)計(jì)截止下月末的 賬單能不能從系統(tǒng)里查到是未開票和已開票的，收到20時(shí)開過發(fā)票了，我們要把系統(tǒng)里銷售單核銷了，就是要能統(tǒng)計(jì)出來未開票的銷售單，然后在月末把未開票的銷售單確認(rèn)未開票收入和增值稅

這樣相當(dāng)于確認(rèn)兩次收入，重復(fù)確認(rèn)收入了

美團(tuán)和攜程賬單我們不應(yīng)該確認(rèn)收入了吧

您好，沒有呀，我們這是平臺的收入，一定要在月末把未開票收入確認(rèn)了，下月初沖回，開票就確認(rèn)開票收入，下月末再統(tǒng)計(jì)未開票收入確認(rèn)，不這樣確認(rèn)稅務(wù)局查到可是要補(bǔ)稅交滯納金的 我們也是平臺銷售，所以我能把怎么開票和怎么申報(bào)用日常的語言來回復(fù)，我們被稅務(wù)局查過賬的，

有點(diǎn)太亂了，老師，我這樣做賬行不行，開出發(fā)票 借:應(yīng)收賬款-集團(tuán)名稱 貸:主營業(yè)務(wù)收入-線上收入20/1.01，應(yīng)交增值稅20/1.01*0.01 收到錢 借:銀行存款20 貸:應(yīng)收賬款-集團(tuán)公司20 這樣線上平臺我就不打賬單，不入賬了，可以嗎？ 線上平臺

集團(tuán)給我們打的20萬實(shí)際就是預(yù)付給我們線上平臺的收入

在嗎老師

您好，不好意思，剛才有事走開了。 上面的分錄表達(dá)的意思是我們開票才確認(rèn)收入和增值稅，稅務(wù)是不會認(rèn)同的呀，要補(bǔ)稅交滯納金的

老師，那這個(gè)完整的分錄能幫我寫一下嗎？

集團(tuán)給我們打的錢實(shí)際就是線上平臺的收入，只是集團(tuán)提前給我們預(yù)付了，我們給集團(tuán)開了發(fā)票

您好，好的， 收到錢 ?借:銀行存款20 貸:應(yīng)收賬款-集團(tuán)公司20 開票 ?借:應(yīng)收賬款-集團(tuán)名稱20? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入-線上收入20/1.01，應(yīng)交增值稅20/1.01*0.01 本月末統(tǒng)計(jì)未開票銷售單 ?借:應(yīng)收賬款-集團(tuán)名稱A ?貸:主營業(yè)務(wù)收入-線上收入A/1.01，應(yīng)交增值稅A/1.01*0.01 下月初沖回 ?借:應(yīng)收賬款-集團(tuán)名稱-A ?貸:主營業(yè)務(wù)收入-線上收入-A/1.01，應(yīng)交增值稅-A/1.01*0.01 每月都是重復(fù)上面的分錄（只是金額不一樣）

老師，這樣主營業(yè)務(wù)收入就重復(fù)確認(rèn)了，我們開票確認(rèn)一遍，線上賬單又要確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，這樣主營業(yè)務(wù)收入就確認(rèn)多了

集團(tuán)給我們打的錢實(shí)際就是線上平臺的收入，只是集團(tuán)提前給我們預(yù)付了，我們給集團(tuán)開了發(fā)票

您發(fā)，您放心，我們都6年了，都是這個(gè)操作，回來審計(jì)了多少次了 月末只統(tǒng)計(jì)確認(rèn)未開票的，怎么會重復(fù)呀，這樣是不會漏

可是下月初充回又確認(rèn)了一遍收入啊

我們給集團(tuán)開票20萬，確認(rèn)了收入，當(dāng)月線上平臺賬單有3.4萬，這樣線上的還需要確認(rèn)收入嗎？

您好，1.下月初沖回這是負(fù)數(shù)呀， 2.當(dāng)月線上平臺賬單在看是不是在20萬開票里的，開過票了，當(dāng)然不再確認(rèn)收入了。我們月末只統(tǒng)計(jì)未開票的部分

老師，那充回負(fù)數(shù)用什么作為原始憑證啊？還有當(dāng)月美團(tuán)和攜程的賬單收入部分怎么寫分錄??？

您好，充回負(fù)數(shù)沒有附加，摘要就是沖回上月幾號憑證，上月計(jì)提的未開票收入是我們統(tǒng)計(jì)的未開票銷售單 2.賬單收入開票的按發(fā)票寫分錄 沒有開票的月末一起計(jì)提未開票收入? ? 開票 ?借:應(yīng)收賬款-集團(tuán)名稱20? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入-線上收入20/1.01，應(yīng)交增值稅20/1.01*0.01 本月末統(tǒng)計(jì)未開票銷售單 ?借:應(yīng)收賬款-集團(tuán)名稱A ?貸:主營業(yè)務(wù)收入-線上收入A/1.01，應(yīng)交增值稅A/1.01*0.01

那這20萬發(fā)票開出，本季度是要交增值稅的，次月充回增值稅還能退回嗎？

本月美團(tuán)和攜程的賬單收入該怎么寫分錄？