老師，分錄怎么寫，款交了，賬之前的也做了，具體怎么寫？

?計提加計抵減額：借：應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

1到10月實際多交了，要申請退稅的（這個要怎么寫分錄） 11月我計提稅金應該是： 借：應交稅費-進項 應交稅費-銷項 貸：應交稅費-未交增值稅 營業(yè)外收入

沖銷多交的稅金： 借：應交稅費-進項（紅字）（多交的稅金金額） 應交稅費-銷項（紅字）（多交的稅金金額） 貸：應交稅費-未交增值稅（紅字）（多交的稅金金額） 將沖銷的稅金計入營業(yè)外收入： 借：應交稅費-未交增值稅（藍字）（多交的稅金金額） 貸：營業(yè)外收入（多交的稅金金額）

好的，謝謝