習(xí)題二甲公司是一家自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款160萬元、增值稅額20.8萬元，貨已入庫。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬。當月向國內(nèi)乙公司銷售貨物的不含稅銷售額為100萬元，銷項稅額為13萬元，內(nèi)銷貨物成本為70萬元款項尚未收到。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元，出口貨物成本140萬元，款項尚未收到。習(xí)題甲公司為增值稅一般納稅人，本年3月“應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅”科目貸方的銷售稅額為120000元，借方的進項稅額為130000元。要求：對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。

務(wù)1般稅人納稅的核算1某自行車廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車出廠不含稅售價為280元/輛,2015年5月末留稅3000元，6月該購情況下1)向當?shù)刎洿笫?00輛,百貨大樓當月付清貨后,廠家端予了8%的現(xiàn)折扣銷項稅額=2）外地特約經(jīng)銷點售500輛,當期銷售自行車發(fā)出包裝物收金500元,本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)銷項稅額=3）購進自行車零件原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注增值稅稅額合計27000元;付運輸公司(一般稅人)運費,取增值稅專用發(fā)票上注運金15000元。進項稅額=4）銷售本廠2008年購買用的機器一臺,取得含稅人120000元銷項稅額=5)出租位于本市的一棟4年得約辦公用房,價稅合計收4個月的租金80000元,選擇簡易計稅方法。銷項稅額=其他相關(guān)資料:取得合規(guī)定的發(fā)票在當月抵扣,納稅人售自己使用過的固定資產(chǎn),未棄減稅）要求:據(jù)上資料計算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷項稅額-進項稅額

你好老師這個怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車出廠不含稅售價為280元/輛,2015年5月末留稅3000元，6月該購情況下1)向當?shù)刎洿笫?00輛,百貨大樓當月付清貨后,廠家端予了8%的現(xiàn)折扣銷項稅額=2）外地特約經(jīng)銷點售500輛,當期銷售自行車發(fā)出包裝物收金5000元,本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)銷項稅額=3）購進自行車零件原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注增值稅稅額合計27000元;付運輸公司(一般稅人)運費,取增值稅專用發(fā)票上注運金15000元。進項稅額=4）銷售本廠2008年購買用的機器一臺,取得含稅人120000元銷項稅額=5)出租位于本市的一棟4年得約辦公用房,價稅合計收4個月的租金80000元,選擇簡易計稅方法。銷項稅額=其他相關(guān)資料:取得合規(guī)定的發(fā)票在當月抵扣,納稅人售自己使用過的固定資產(chǎn),未棄減稅）要求:據(jù)上資料計算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷項稅額-進項稅額

你好老師這個怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車出廠不含稅售價為280元/輛,2015年5月末留稅3000元,6月該購情況下。1.向當?shù)刎洿笫?00輛百貨大樓當月付清貨后廠家端予了8%的現(xiàn)折扣。求銷項稅額。2.外地特約經(jīng)銷點售500輛當期銷售自行車發(fā)出包裝物收金5000元本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)求銷項稅額。3.購進自行車零件原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注增值稅稅額合計27000元;付運輸公司(一般稅人)運費取增值稅專用發(fā)票上注運金15000元。求進項稅額。4.銷售本廠2008年購買用的機器一臺取得含稅人120000元求銷項稅額。5.出租位于本市的一棟4年得約辦公用房價稅合計收4個月的租金80000元選擇簡易計稅方法。銷項稅額=其他相關(guān)資料取得合規(guī)定的發(fā)票在當月抵扣納稅人售自己使用過的固定資產(chǎn)未棄減稅)要求據(jù)上資料計算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷項稅額-進項稅額

3.甲公司是一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，采用一般計稅方法計算繳納增值稅。本年1月10日開工建設(shè)一個住宅項目，本年10月15日全部竣工決算。甲公司開發(fā)成本明細賬中土地價款為10900萬元（能提供財政部門監(jiān)制的財政票據(jù)），土地面積為15000平方米，可供銷售的建筑面積為40000平方米。本年11月甲公司的銷售收入為30000萬元，銷售建筑面積為18000平方米。要求：對甲公司差額征稅業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。