習(xí)題二甲公司是一家自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款160萬(wàn)元、增值稅額20.8萬(wàn)元，貨已入庫(kù)。甲公司取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬(wàn)。當(dāng)月向國(guó)內(nèi)乙公司銷(xiāo)售貨物的不含稅銷(xiāo)售額為100萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為13萬(wàn)元，內(nèi)銷(xiāo)貨物成本為70萬(wàn)元款項(xiàng)尚未收到。本月出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元，出口貨物成本140萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到。習(xí)題甲公司為增值稅一般納稅人，本年3月“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”科目貸方的銷(xiāo)售稅額為120000元，借方的進(jìn)項(xiàng)稅額為130000元。要求：對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

務(wù)1般稅人納稅的核算1某自行車(chē)廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車(chē)出廠不含稅售價(jià)為280元/輛,2015年5月末留稅3000元，6月該購(gòu)情況下1)向當(dāng)?shù)刎洿笫?00輛,百貨大樓當(dāng)月付清貨后,廠家端予了8%的現(xiàn)折扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額=2）外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)售500輛,當(dāng)期銷(xiāo)售自行車(chē)發(fā)出包裝物收金500元,本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=3）購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注增值稅稅額合計(jì)27000元;付運(yùn)輸公司(一般稅人)運(yùn)費(fèi),取增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注運(yùn)金15000元。進(jìn)項(xiàng)稅額=4）銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)用的機(jī)器一臺(tái),取得含稅人120000元銷(xiāo)項(xiàng)稅額=5)出租位于本市的一棟4年得約辦公用房,價(jià)稅合計(jì)收4個(gè)月的租金80000元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=其他相關(guān)資料:取得合規(guī)定的發(fā)票在當(dāng)月抵扣,納稅人售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),未棄減稅）要求:據(jù)上資料計(jì)算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

你好老師這個(gè)怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車(chē)廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車(chē)出廠不含稅售價(jià)為280元/輛,2015年5月末留稅3000元，6月該購(gòu)情況下1)向當(dāng)?shù)刎洿笫?00輛,百貨大樓當(dāng)月付清貨后,廠家端予了8%的現(xiàn)折扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額=2）外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)售500輛,當(dāng)期銷(xiāo)售自行車(chē)發(fā)出包裝物收金5000元,本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=3）購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注增值稅稅額合計(jì)27000元;付運(yùn)輸公司(一般稅人)運(yùn)費(fèi),取增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注運(yùn)金15000元。進(jìn)項(xiàng)稅額=4）銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)用的機(jī)器一臺(tái),取得含稅人120000元銷(xiāo)項(xiàng)稅額=5)出租位于本市的一棟4年得約辦公用房,價(jià)稅合計(jì)收4個(gè)月的租金80000元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=其他相關(guān)資料:取得合規(guī)定的發(fā)票在當(dāng)月抵扣,納稅人售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),未棄減稅）要求:據(jù)上資料計(jì)算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

你好老師這個(gè)怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車(chē)廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車(chē)出廠不含稅售價(jià)為280元/輛,2015年5月末留稅3000元,6月該購(gòu)情況下。1.向當(dāng)?shù)刎洿笫?00輛百貨大樓當(dāng)月付清貨后廠家端予了8%的現(xiàn)折扣。求銷(xiāo)項(xiàng)稅額。2.外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)售500輛當(dāng)期銷(xiāo)售自行車(chē)發(fā)出包裝物收金5000元本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)求銷(xiāo)項(xiàng)稅額。3.購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注增值稅稅額合計(jì)27000元;付運(yùn)輸公司(一般稅人)運(yùn)費(fèi)取增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注運(yùn)金15000元。求進(jìn)項(xiàng)稅額。4.銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)用的機(jī)器一臺(tái)取得含稅人120000元求銷(xiāo)項(xiàng)稅額。5.出租位于本市的一棟4年得約辦公用房?jī)r(jià)稅合計(jì)收4個(gè)月的租金80000元選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=其他相關(guān)資料取得合規(guī)定的發(fā)票在當(dāng)月抵扣納稅人售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)未棄減稅)要求據(jù)上資料計(jì)算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

3.甲公司是一家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。本年1月10日開(kāi)工建設(shè)一個(gè)住宅項(xiàng)目，本年10月15日全部竣工決算。甲公司開(kāi)發(fā)成本明細(xì)賬中土地價(jià)款為10900萬(wàn)元（能提供財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的財(cái)政票據(jù)），土地面積為15000平方米，可供銷(xiāo)售的建筑面積為40000平方米。本年11月甲公司的銷(xiāo)售收入為30000萬(wàn)元，銷(xiāo)售建筑面積為18000平方米。要求：對(duì)甲公司差額征稅業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。