老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們發(fā)票都是代開(kāi)的，增值稅是當(dāng)月預(yù)繳了的，那孕收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 當(dāng)月繳納增值稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺(jué)得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開(kāi)發(fā)票沒(méi)有稅率的，沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，在申報(bào)的時(shí)候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個(gè)季度沒(méi)到30萬(wàn)，既有稅率發(fā)票，又沒(méi)有稅率發(fā)票，這個(gè)又該怎樣來(lái)申報(bào)？

老師，我司增值稅一般納稅人，銷售商品開(kāi)具發(fā)票給客戶10萬(wàn)，那會(huì)計(jì)分錄是:借，應(yīng)收賬款100000貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-庫(kù)存商品88495.58元，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅11504.42元。有些企業(yè)是沒(méi)百分百體現(xiàn)全部業(yè)務(wù)，稅局到公司突擊檢查，拿走公司資料，說(shuō)有88498.58元沒(méi)交稅，但有銷售貨物給客戶，內(nèi)賬會(huì)計(jì)做分錄是，借，應(yīng)收賬款88495.58，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入88495.58，就是銷售沒(méi)開(kāi)票，就少收客戶貨款，不收稅費(fèi)?，F(xiàn)在稅局要求補(bǔ)稅了，那要怎么補(bǔ)稅，不含稅收入申報(bào)多少，銷項(xiàng)稅申報(bào)多少，反正稅局是針對(duì)企業(yè)，沒(méi)要求客戶也補(bǔ)稅。

您好，老師！小規(guī)模納稅人不滿45萬(wàn)，減免的增值稅怎么做賬？貸方是用銷項(xiàng)稅還是用稅額減免，下面分錄對(duì)嗎？下面寫(xiě)的分錄里，前面是財(cái)務(wù)軟件帶的分錄，括號(hào)里是自己添加科目，用哪個(gè)合適，或者老師是否有更合適的科目？謝謝老師！ 收入: 借:應(yīng)收賬款-**公司 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅-費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（稅額減免） 稅額減免 借:應(yīng)交稅-費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（稅額減免） 貸:營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助（稅額減免）

小規(guī)模發(fā)票銷項(xiàng)收入是這樣記賬的 借:應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 不超45萬(wàn)的話，把減免稅額萬(wàn)轉(zhuǎn)出，把上面貸方的數(shù)轉(zhuǎn)出來(lái)就行了吧，如果45萬(wàn)內(nèi)有專票，轉(zhuǎn)普票的稅額就行了吧，但是今天教我得人說(shuō)的含稅額，這個(gè)我就沒(méi)有聽(tīng)明白，是什么意思呢

小規(guī)模納稅人，11月份開(kāi)具了專用發(fā)票，我要怎么做分錄，因?yàn)檫^(guò)了這個(gè)季度要交增值稅和城建稅呢？而我每次不管開(kāi)具了普通發(fā)票還是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的，還是開(kāi)了專用發(fā)票，我都是分錄，借應(yīng)付，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和庫(kù)存！同時(shí)把增值稅轉(zhuǎn)出做營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？