那我這樣的話就需要交稅了。那我可以在營(yíng)業(yè)成本中把掛在工程施工科目的金額加上嗎？憑證不做處理，報(bào)表顯示在存貨科目上

我們公司開具了銀行保函，手續(xù)費(fèi)花了10萬(wàn)，這個(gè)要怎么記賬呢

你好，第三季度不是沒有收入嗎？

第三季度沒有收入，但是有成本啊，成本是掛在工程施工科目的，我在申報(bào)預(yù)交企業(yè)所得的表中，收入-成本=利潤(rùn)總額，因?yàn)闆]有結(jié)轉(zhuǎn)，所以成本偏低，就會(huì)多交所得稅

收入減去成本不等于利潤(rùn)總額，

三季度既然沒有收入，就不會(huì)有成本，收入和成本需要匹配，收入不能小于成本。你去看一下你的利潤(rùn)表，是盈利的嗎？這個(gè)利潤(rùn)總額是減去費(fèi)用、稅金及附加的。

有些費(fèi)用是本來(lái)應(yīng)該在第二季度付款的，拖到第三季度了

是第二季度少做了嗎？

如果是的話，你這種有風(fēng)險(xiǎn)。

是的，那怎么處理呢？

在第三季度補(bǔ)上，但是有風(fēng)險(xiǎn)的。

不都是這個(gè)年度發(fā)生的費(fèi)用嗎？現(xiàn)在也都是虧損狀態(tài)的，

那就是說憑證上不做結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧，把工程施工科目的金額+在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本上，是這個(gè)意思嗎

你好，可是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，它屬于上一個(gè)季度的，不是嗎？

是按照上面的那樣做嗎？上一句話那么處理嗎

之前沒有做，現(xiàn)在補(bǔ)進(jìn)來(lái)，因?yàn)槟銢]有收入，導(dǎo)致你有成本，所以有風(fēng)險(xiǎn)，那難道不做了嗎？有風(fēng)險(xiǎn)就不做了，要不你能反結(jié)賬修改嗎？又不想交稅。

要么你就暫估一部分費(fèi)用，別讓他出現(xiàn)在成本里面。

下一個(gè)季度有收入才才才行，如果沒有收入的話，你這個(gè)分不好做。

可以反結(jié)賬修改的，那我就暫估一部分費(fèi)用，然后在正常做可以是嗎

可以反結(jié)賬修改你之前申報(bào)給稅務(wù)局的，第二季度也得修改。不用暫估費(fèi)用了。

說白了就是在有收入的月份做成本暫估對(duì)把

是的是的是的是的，是這么做，是這么理解的，很正確的。

但是很多建筑企業(yè)就是即使當(dāng)月沒有收入，也是有很多需要支出的錢，搶工什么的，感覺有的時(shí)候理論不通呢