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Q

老師好，我們是個體戶，采耳店，充值1000送200的請問怎么做賬咋

2023-07-09 16:49
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-07-09 16:51

充值時：
借：庫存現(xiàn)金 1000
貸：預收賬款—會員卡 1200
預收賬款—折扣 -200（為方便與會員系統(tǒng)對賬）
消費時：
借：預收賬款—會員卡 1200
預收賬款—折扣 -200
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅

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快賬用戶3816 追問 2023-07-09 16:54

老師，聽說預收賬款現(xiàn)在不是計入合同負債了么

頭像
齊紅老師 解答 2023-07-09 16:55

但小企業(yè)準則還是有的，你說的這個是大公司才這樣做

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快賬用戶3816 追問 2023-07-09 16:56

老師比如客戶一次消費198，請問借預收賬款—會員卡和折扣各自的金額怎么算呢？

頭像
齊紅老師 解答 2023-07-09 17:01

這樣做好點，
借：銀行存款1000
銷售費用200
貸：預收賬款1200
消費時
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費

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快賬用戶3816 追問 2023-07-09 17:03

噢噢～～～好的，謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2023-07-09 17:03

這樣你更好理解，前面那個太復雜了

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快賬用戶3816 追問 2023-07-09 17:05

好的，謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2023-07-09 17:07

不客氣，很高興幫您

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充值時：
借：庫存現(xiàn)金 1000
貸：預收賬款—會員卡 1200
預收賬款—折扣 -200（為方便與會員系統(tǒng)對賬）
消費時：
借：預收賬款—會員卡 1200
預收賬款—折扣 -200
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅
2023-07-09
您好！很高興為您解答，請稍等
2023-07-09
同學，你好 借：銀行存款1000 貸：預收賬款1000 之后消費 借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費
2023-09-06
借：銀行存款 1000 預計負債-充值卡積分200 貸：預收賬款 1200 消費的時候 借：預收賬款 1200 貸：收入 1100.91 稅金 99.09 借：銷售費用 200 貸：預計負債-充值卡積分200
2021-10-24
。借銀行存款1000，貸預收賬款1000 實際消費的時候。借預收賬款1000。營業(yè)外支出200。貸主營業(yè)務收入應交稅費。
2022-10-30
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