?您好 計(jì)算過(guò)程如下 銷售額=300%2B45/1.13%2B4.52/1.13%2B4.12/1.03=347.82 銷項(xiàng)稅額=300*0.13%2B(45%2B4.52)/1.13*0.13%2B4.12/1.03*0.02=44.78
某電視機(jī)廠為一般納稅人,2019年8月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù): (1)批發(fā)銷售電視機(jī)一批,取得銷售額600萬(wàn)元,開(kāi)具專用發(fā)票;同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù),收取運(yùn)費(fèi)4.68萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票。 (2)向個(gè)體戶銷售電視機(jī)一批,價(jià)稅合并收取銷售額234萬(wàn)元。 (3)將不含稅價(jià)5萬(wàn)元的電視機(jī)作為禮品贈(zèng)送給客戶。 (4)購(gòu)進(jìn)原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額分別為307.69萬(wàn)元、40萬(wàn)元,專用發(fā)票本月已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定。另外支付運(yùn)費(fèi)8萬(wàn)元,并取得承運(yùn)單位開(kāi)具的專用發(fā)票。 (5) 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為147.69萬(wàn)元、19.2萬(wàn)元。 (6)本企業(yè)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用原材料一批,價(jià)款10萬(wàn)元。 要求:計(jì)算電視機(jī)廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額
、某電視機(jī)廠為一般納稅人,2019年7月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)批發(fā)銷售電視機(jī)一批,取得銷售額600萬(wàn)元,開(kāi)具專用發(fā)票;同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù),收取運(yùn)費(fèi)4.68萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票。(2)向個(gè)體戶銷售電視機(jī)一批,價(jià)稅合并收取銷售額234萬(wàn)元。(3)將不含稅價(jià)5萬(wàn)元的電視機(jī)作為禮品贈(zèng)送給客戶。(4)購(gòu)進(jìn)原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額分別為250萬(wàn)元、42.5萬(wàn)元,專用發(fā)票本月已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定。另外支付運(yùn)費(fèi)8萬(wàn)元,并取得承運(yùn)單位開(kāi)具的專用發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為120萬(wàn)元、20.4萬(wàn)元。(6)本企業(yè)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用原材料一批,價(jià)款10萬(wàn)元。要求:計(jì)算電視機(jī)廠2019年7月應(yīng)納的增值稅。要求:計(jì)算電視機(jī)廠2016年2月應(yīng)納的增值稅。
1.某電器廠6月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)批發(fā)銷售電器一批,取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。(2)向個(gè)體戶銷售電視機(jī)一批,價(jià)稅合并收取銷售額45萬(wàn)元。(3)將零售價(jià)4.52萬(wàn)元的空調(diào)作為禮品贈(zèng)送給客戶。(4)銷售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn)(購(gòu)進(jìn)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),售價(jià)4.12萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該電器廠6月應(yīng)納銷售額和銷項(xiàng)稅額分別是多少?
1.電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人,當(dāng)月發(fā)牛以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)批發(fā)銷售電視機(jī)一批,取得銷售額600萬(wàn)元,開(kāi)具專用發(fā)票:同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù),收取運(yùn)費(fèi)4.68萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票。(2)向個(gè)體戶銷售電視機(jī)一批,價(jià)稅合并收取銷售額234萬(wàn)元。(3)將不含稅價(jià)5萬(wàn)元的電視機(jī)作為禮品贈(zèng)送給客戶。(4)購(gòu)進(jìn)原材料一批,増值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額分別為307.69萬(wàn)元、40萬(wàn)元,專用發(fā)票本月已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定。另外支付運(yùn)費(fèi)8萬(wàn)元,并取得承運(yùn)單位開(kāi)具的專用發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為147.69萬(wàn)元、19.2萬(wàn)元(6)本企業(yè)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用原材料一批,價(jià)款10萬(wàn)元。要求:計(jì)算電視機(jī)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
、某電視機(jī)廠為一般納稅人,2019年7月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)批發(fā)銷售電視機(jī)一批,取得銷售額600萬(wàn)元,開(kāi)具專用發(fā)票;同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù),收取運(yùn)費(fèi)4.68萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票。(2)向個(gè)體戶銷售電視機(jī)一批,價(jià)稅合并收取銷售額234萬(wàn)元。(3)將不含稅價(jià)5萬(wàn)元的電視機(jī)作為禮品贈(zèng)送給客戶。(4)購(gòu)進(jìn)原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額分別為250萬(wàn)元、42.5萬(wàn)元,專用發(fā)票本月已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定。另外支付運(yùn)費(fèi)8萬(wàn)元,并取得承運(yùn)單位開(kāi)具的專用發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為120萬(wàn)元、20.4萬(wàn)元。(6)本企業(yè)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用原材料一批,價(jià)款10萬(wàn)元。要求:計(jì)算電視機(jī)廠2019年7月應(yīng)納的增值稅。要求:計(jì)算電視機(jī)廠2016年2月應(yīng)納的增值稅。
我們?yōu)閷?duì)方單位提供檢測(cè)服務(wù),對(duì)方單位要求我們支付2000元的條幅費(fèi),請(qǐng)問(wèn)老師,這2000元是從檢測(cè)費(fèi)里面直接扣合適,還是我們單獨(dú)付給對(duì)方2000元合適?(合同里面沒(méi)有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計(jì)算,考試時(shí)候會(huì)有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對(duì)應(yīng)答案?
采購(gòu)沒(méi)有裝輪胎的小卡車,沒(méi)有上牌,也沒(méi)有國(guó)內(nèi)標(biāo)識(shí),也沒(méi)有國(guó)內(nèi)生產(chǎn)車架號(hào),是打的國(guó)外車架號(hào),我們幫著裝了輪胎,供應(yīng)商開(kāi)票來(lái)的的機(jī)動(dòng)車小卡車,我們開(kāi)出去的是場(chǎng)地內(nèi)運(yùn)輸車,是不是開(kāi)的不對(duì),有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
郭老師請(qǐng)問(wèn)下公司5月份時(shí)銷售二手車,然后開(kāi)的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報(bào)了無(wú)票收入,那么用這個(gè)二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來(lái),分錄借其他應(yīng)收款-某某個(gè)人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅)按13%來(lái)剃稅是吧,那么出售這個(gè)小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請(qǐng)老師指導(dǎo)
請(qǐng)教,接受的發(fā)票,對(duì)方開(kāi)的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實(shí)收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,