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某電視機廠為一般納稅人,2019年8月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務: (1)批發(fā)銷售電視機一批,取得銷售額600萬元,開具專用發(fā)票;同時提供運輸服務,收取運費4.68萬元,開具普通發(fā)票。 (2)向個體戶銷售電視機一批,價稅合并收取銷售額234萬元。 (3)將不含稅價5萬元的電視機作為禮品贈送給客戶。 (4)購進原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進項稅額分別為307.69萬元、40萬元,專用發(fā)票本月已通過稅務機關的認定。另外支付運費8萬元,并取得承運單位開具的專用發(fā)票。 (5) 購進生產(chǎn)設備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為147.69萬元、19.2萬元。 (6)本企業(yè)免稅項目領用原材料一批,價款10萬元。 要求:計算電視機廠當月應納增值稅稅額
、某電視機廠為一般納稅人,2019年7月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務:(1)批發(fā)銷售電視機一批,取得銷售額600萬元,開具專用發(fā)票;同時提供運輸服務,收取運費4.68萬元,開具普通發(fā)票。(2)向個體戶銷售電視機一批,價稅合并收取銷售額234萬元。(3)將不含稅價5萬元的電視機作為禮品贈送給客戶。(4)購進原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進項稅額分別為250萬元、42.5萬元,專用發(fā)票本月已通過稅務機關的認定。另外支付運費8萬元,并取得承運單位開具的專用發(fā)票。(5)購進生產(chǎn)設備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為120萬元、20.4萬元。(6)本企業(yè)免稅項目領用原材料一批,價款10萬元。要求:計算電視機廠2019年7月應納的增值稅。要求:計算電視機廠2016年2月應納的增值稅。
某洗衣機廠貨流旅游業(yè),發(fā)展一下經(jīng)營業(yè)務。批發(fā),銷售洗衣機一批。取得不含稅銷售額300萬元。向個體戶銷售洗衣機一批。價稅和拼收取銷售額113萬元。江陵售價2.26萬元的洗衣機贈送給客戶。購進原材料一批。增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進項稅額分別為262萬元。34萬元。專用發(fā)票本月已通過稅務機關的任務。購進生產(chǎn)設備一臺,真值稅,專用發(fā)票上注明的。價款和稅款分別為100萬元,13萬。要求計算該洗衣機廠202年2月份應納增值稅稅額
1.電視機廠為增值稅一般納稅人,當月發(fā)牛以下經(jīng)營業(yè)務:(1)批發(fā)銷售電視機一批,取得銷售額600萬元,開具專用發(fā)票:同時提供運輸服務,收取運費4.68萬元,開具普通發(fā)票。(2)向個體戶銷售電視機一批,價稅合并收取銷售額234萬元。(3)將不含稅價5萬元的電視機作為禮品贈送給客戶。(4)購進原材料一批,増值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進項稅額分別為307.69萬元、40萬元,專用發(fā)票本月已通過稅務機關的認定。另外支付運費8萬元,并取得承運單位開具的專用發(fā)票。(5)購進生產(chǎn)設備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為147.69萬元、19.2萬元(6)本企業(yè)免稅項目領用原材料一批,價款10萬元。要求:計算電視機當月應納的增值稅稅額。
3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務。(1)5月份購進批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料,取得收購憑證上注明價款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物,開具普通發(fā)票上注明價款為25萬元;出售臺2009年1月1日前購進并使用多年的生產(chǎn)設備,開具普通發(fā)票,取得銷售額6萬元。(2)6月份購進批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工,取得不含稅銷售額3.5萬元,這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬元,成本利潤率為10%,無同類產(chǎn)品市場價格。(3)7月分購進批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場銷售批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為40萬元,另開具普通發(fā)票收取包裝費2萬元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為20萬元,支付運輸費用1萬元,取得承運部門開具的增值稅專用票。.上述票據(jù)已在當月通過稅務機關的認證。
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復費、水土保持方案編制服務費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
銷項稅額=600*13%+4.68/(1+13%)*13%+234/(1+13%)*13%+5*13%=106.11 進項稅額=40+8*9%+19.2=59.92
進項稅額轉出=10*13%=1.3 應納增值稅額=106.11-59.92+1.3=47.49