久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

某電視機廠為一般納稅人，2019年8月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù): (1)批發(fā)銷售電視機一批，取得銷售額600萬元，開具專用發(fā)票;同時提供運輸服務(wù)，收取運費4.68萬元，開具普通發(fā)票。 (2)向個體戶銷售電視機一批，價稅合并收取銷售額234萬元。 (3)將不含稅價5萬元的電視機作為禮品贈送給客戶。 (4)購進原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進項稅額分別為307.69萬元、40萬元，專用發(fā)票本月已通過稅務(wù)機關(guān)的認(rèn)定。另外支付運費8萬元，并取得承運單位開具的專用發(fā)票。 (5) 購進生產(chǎn)設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為147.69萬元、19.2萬元。 (6)本企業(yè)免稅項目領(lǐng)用原材料一批，價款10萬元。要求:計算電視機廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

2020-10-20 20:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-20 20:32

你好，同學(xué)。正在為你解答，請稍等。

齊紅老師解答 2020-10-20 20:39

銷項稅額=600*13%+4.68/（1+13%）*13%+234/（1+13%）*13%+5*13%=106.11 進項稅額=40+8*9%+19.2=59.92

齊紅老師解答 2020-10-20 20:40

進項稅額轉(zhuǎn)出=10*13%=1.3 應(yīng)納增值稅額=106.11-59.92+1.3=47.49

相關(guān)資訊