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演示賬套

你好，老師！企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了，還用按征收率1%抵扣嗎？

2025-09-06 21:30

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-06 21:31

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-09-06 21:32

您好，企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了，就不用再按征收率1%抵扣了，因?yàn)檫@兩種抵扣方式是互斥的。一般納稅人按照發(fā)票上的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，而1%征收率是小規(guī)模納稅人計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)用的稅率，不是用來(lái)抵扣的。比如你公司是小規(guī)模納稅人，本月開(kāi)票收入30萬(wàn)，按1%征收率計(jì)算應(yīng)納稅額就是300000×1%=3000元，而不是在已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅基礎(chǔ)上再按1%抵扣。所以已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，就不再需要按1%征收率重復(fù)抵扣了

稅率是1% 進(jìn)項(xiàng)抵扣按發(fā)票上的金額抵扣

2020-09-15

已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，發(fā)生稅法規(guī)定的不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣情形的，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝固定資產(chǎn)凈值×適用稅率；（2）固定資產(chǎn)凈值，是指納稅人根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度計(jì)提折舊或攤銷后的余額；（3）甲企業(yè)當(dāng)期不得抵扣并應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額＝（70-10）×13%＝7.8（萬(wàn)元）

2023-11-23

你好，具體是因?yàn)槭裁丛蛐枰鲞M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理呢？?

2021-03-09

簡(jiǎn)易征收企業(yè)，不能取進(jìn)項(xiàng)專票抵扣1%

2024-03-11

你好，可以開(kāi)檔，按1%底褲。

2020-10-21

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