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以前發(fā)票申報未開發(fā)票，今年開了以前未開發(fā)票會計分錄怎么做

2025-09-06 21:37
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-09-06 21:38

借：利潤分配-未分配
應(yīng)交稅費-銷
貸：應(yīng)收賬款
開了發(fā)票正做相反的分錄

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快賬用戶5224 追問 2025-09-06 21:39

是免稅的企業(yè)

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快賬用戶5224 追問 2025-09-06 21:42

需要用以前損益調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2025-09-06 21:42

那這個稅費不用寫就可以，其他一樣的

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快賬用戶5224 追問 2025-09-06 21:46

開了發(fā)票做借方主營業(yè)務(wù)收入貸方應(yīng)收賬款？

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齊紅老師 解答 2025-09-06 21:51

借：利潤分配-未分配
貸：應(yīng)收賬款
開了票
借：應(yīng)收賬款
貸：利潤分配-未分配

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快賬用戶5224 追問 2025-09-06 22:08

以前沒有通過應(yīng)收賬款直接用主營業(yè)業(yè)務(wù)收入科目嗎

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快賬用戶5224 追問 2025-09-06 22:08

需要在通過以前損益科目調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2025-09-06 22:11

你們用的是企業(yè)準則就需要，如果是小企業(yè)準則就不需要

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未開票收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 ???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ? 如果以后補開發(fā)票 借：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 貸：主營業(yè)務(wù)收入?–已開票 ? 在摘要里邊寫明：沖某月未開票收入，本月開票收入 一般納稅人：在附表1未開具發(fā)票列填負數(shù) 小規(guī)模：按扣除補開發(fā)票后的收入申報，自己申報沒法通過，需要去大廳
2024-12-31
您好，借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅 開發(fā)票上上面分錄紅沖 借：應(yīng)收賬款（負） 貸：主營業(yè)務(wù)收入?（負） ?銷項稅 （負） 再按發(fā)票金額做分錄 借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅 未開票時申報未開票收入，開票當月申報未開票收入負數(shù)，還有開票收入正數(shù)
2023-10-27
前期做了未開票收入的分錄如下： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 后期開票時，將原先確認的應(yīng)收賬款沖減，同時進行如下分錄的填寫： 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字） 同時，借方科目不變，貸方科目為“主營業(yè)務(wù)收入”，金額不變。 至于增值稅的申報，一般納稅人或小規(guī)模納稅人的申報方式略有不同。對于一般納稅人，在開具發(fā)票后，需要將未開票收入填列到“未開票收入”列中。對于小規(guī)模納稅人，如果后期開票，則需要在申報表中將前期確認的未開票收入填列到“未開票收入”列中，同時將已開票收入填列到“開票收入”列中。
2023-10-27
你好，前期做了未開票，后期又開了發(fā)票 需要先做未開票收入的紅沖，然后根據(jù)開具發(fā)票做收入分錄?
2022-09-13
你好 現(xiàn)在不開發(fā)票 就直接紅沖收入 和在按發(fā)票做一筆即可。 不需要走以前年度損益調(diào)整科目走 。因為你之前報稅了 只是補發(fā)票而已 。
2020-09-23
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