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前期做了未開票收入，分錄怎么寫？后期開了發(fā)票發(fā)票分錄怎么寫?開具了發(fā)票增值稅怎么申報

2023-10-27 20:32
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-10-27 20:37

您好，借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅 開發(fā)票上上面分錄紅沖 借：應(yīng)收賬款（負） 貸：主營業(yè)務(wù)收入?（負） ?銷項稅 （負） 再按發(fā)票金額做分錄 借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅 未開票時申報未開票收入，開票當(dāng)月申報未開票收入負數(shù)，還有開票收入正數(shù)

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您好，借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅 開發(fā)票上上面分錄紅沖 借：應(yīng)收賬款（負） 貸：主營業(yè)務(wù)收入?（負） ?銷項稅 （負） 再按發(fā)票金額做分錄 借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅 未開票時申報未開票收入，開票當(dāng)月申報未開票收入負數(shù)，還有開票收入正數(shù)
2023-10-27
前期做了未開票收入的分錄如下： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 后期開票時，將原先確認的應(yīng)收賬款沖減，同時進行如下分錄的填寫： 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字） 同時，借方科目不變，貸方科目為“主營業(yè)務(wù)收入”，金額不變。 至于增值稅的申報，一般納稅人或小規(guī)模納稅人的申報方式略有不同。對于一般納稅人，在開具發(fā)票后，需要將未開票收入填列到“未開票收入”列中。對于小規(guī)模納稅人，如果后期開票，則需要在申報表中將前期確認的未開票收入填列到“未開票收入”列中，同時將已開票收入填列到“開票收入”列中。
2023-10-27
你好 紅沖原無票收入 再做開票收入‘ 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費?
2022-03-01
無票收入，借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 開具發(fā)票之后，借銀行存款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負數(shù) 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2023-10-14
同學(xué)你好 未開票收入填寫負數(shù)
2022-05-13
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