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前期做了未開票，后期又開了發(fā)票，會計分錄是什么？

2022-09-13 16:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-09-13 16:51

你好，前期做了未開票，后期又開了發(fā)票 需要先做未開票收入的紅沖，然后根據(jù)開具發(fā)票做收入分錄?

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你好，前期做了未開票，后期又開了發(fā)票 需要先做未開票收入的紅沖，然后根據(jù)開具發(fā)票做收入分錄?
2022-09-13
學員你好，前期確認過未開票收入的開票收入比如10萬，本期不開票收入20萬，那么共計確認收入10萬 原來已經(jīng)確認過未開票收入的憑證沖銷 借：應收賬款負數(shù) 貸：主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費負數(shù) 開票再確認 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費
2022-11-06
您好，借：應收賬款? 貸：主營業(yè)務收入? ?銷項稅 開發(fā)票上上面分錄紅沖 借：應收賬款（負） 貸：主營業(yè)務收入?（負） ?銷項稅 （負） 再按發(fā)票金額做分錄 借：應收賬款? 貸：主營業(yè)務收入? ?銷項稅 未開票時申報未開票收入，開票當月申報未開票收入負數(shù)，還有開票收入正數(shù)
2023-10-27
前期做了未開票收入的分錄如下： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 后期開票時，將原先確認的應收賬款沖減，同時進行如下分錄的填寫： 借：應收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務收入（紅字） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（紅字） 同時，借方科目不變，貸方科目為“主營業(yè)務收入”，金額不變。 至于增值稅的申報，一般納稅人或小規(guī)模納稅人的申報方式略有不同。對于一般納稅人，在開具發(fā)票后，需要將未開票收入填列到“未開票收入”列中。對于小規(guī)模納稅人，如果后期開票，則需要在申報表中將前期確認的未開票收入填列到“未開票收入”列中，同時將已開票收入填列到“開票收入”列中。
2023-10-27
一、沖銷X年X月X號憑證的賬務處理 借：應收賬款——XX公司 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 同時沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 上述全部是負數(shù)列示。 再按發(fā)票的開票數(shù)據(jù)進行賬務處理，重新做一遍上述的分錄，金額是正數(shù)列示。
2020-10-22
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