老師，你好，我們現(xiàn)在二季度的企業(yè)所得稅有彌補以前年度虧損額，還有免征地方收入應(yīng)納稅額為總稅額的40%.那我要怎么計提企業(yè)所得稅呢？
按照彌補虧損后的利潤總額計算。
-
Q
老師，我第二季度申報企業(yè)所得稅的時候，彌補以前年度虧損后，應(yīng)納所得稅本年所得稅額是206191.9。提示符合小微企業(yè)減免，減免額185572.71，實際繳納2061919.19。那我計提應(yīng)該按哪個金額計提呢？
-
Q
老師，你好，我公司一般納稅人，二季度利潤總額是14萬，申報企業(yè)所得稅時，彌補以前年度虧損后，所得額是10萬，繳納2600左右的企業(yè)所得稅，請問記賬的時候計提企業(yè)所得稅時怎么做分錄，彌補虧損要賬面顯示嗎？
-
Q
你好，我新手會計，老師做完12月末的賬第四季度盈利，按當(dāng)年利潤總額計提企業(yè)所得稅嗎？還是在填寫企業(yè)所得稅申報表的彌補以前年度虧損后就不用交企業(yè)所得稅？意思就是年末計提企業(yè)所得稅是根據(jù)年末利潤總額計提還是根據(jù)彌補以前年度虧損后來計提？
-
Q
老師，你好，我們現(xiàn)在二季度的企業(yè)所得稅有彌補以前年度虧損額，還有免征地方收入應(yīng)納稅額為總稅額的40%.那我要怎么計提企業(yè)所得稅呢？
-
Q
老師，我們公司2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候累計的彌補虧損有3033159.09元，一季度在預(yù)繳企業(yè)所得稅時，彌補以前年度虧損442742.6元，那在二季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時彌補以前年度虧損是3033159.09-442742.6=2590416.49還是3033159.09元？
熱門問答 更多>
-
老師您好，我想問一下，報廢車企業(yè)反向開票應(yīng)該怎么做賬
-
員工有公休兩天，在7月10號離職，在7.1和7.10號之間沒有休息過，離職是兩天的公休要不要算工資？
-
員工采購的辦公用品，到貨后正常入賬了，但員工報銷時沒有提供發(fā)票，所以一直沒報銷，做的其他應(yīng)付款，目前該員工離職幾個月了，也沒來要這筆款項，那這筆其他應(yīng)付款 怎么處理？
-
老師您好，甲乙雙方簽訂工程施工合同，乙方負(fù)責(zé)甲方辦公樓施工，合同中約定乙方即建設(shè)樓房，還包括樓房里的監(jiān)控設(shè)施設(shè)備等，都在一個合同中，稅率不同，如果都在一個合同體現(xiàn)，最終稅率該怎么辦
-
老師請問，我公司上季有一張成本票本月才收到，且日期是五月份的，上季己把該成本入賬了，但開票日期是5月份的，能否把這張票附在三月份的憑證內(nèi)？
-
小規(guī)模，財務(wù)報表申報的時候，如果有負(fù)數(shù)，需要重分類嗎，有看到說最好不要，會導(dǎo)致資產(chǎn)季度均值有問題會被預(yù)警？那如果突然一個月開始重分類，會有影響嗎？
-
小規(guī)模納稅人開1%專票，會計分錄需要寫2%的稅收減免部分進(jìn)營業(yè)外收入嗎？
-
老師，保險員的勞務(wù)費在預(yù)繳的時候是怎么算個稅的，展業(yè)成本是扣多少
-
請問合伙企業(yè)不是股東，是委托代表的工資薪金能稅前扣除嗎？
-
月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅簡化記賬借銷項稅金貸未交增值稅借未交增值稅貸進(jìn)項稅金可以嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
怎么計算？
彌補虧損后的利潤是10萬
如果是小微。如果是小微企業(yè)，就是十萬乘以2.5%。
那還免稅了40%要怎么做賬
免稅收入?yún)R算清繳納稅調(diào)整。
怎么調(diào)整
填寫收入調(diào)整表里就行了。
填入哪一行？
。請把申報表截圖發(fā)來。請把申報表截圖發(fā)來看一下。
這個是匯算清繳的報表
沒有看到你發(fā)來圖片。
是這個表嗎？
你好！先正常填列收入明細(xì)表，然后填列“A107010?免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表”
沒看到這個表
匯算清剿那個表里去找有的。