老師這個有個代繳個人所得稅的，我需要怎么做

你好，借庫存商品，貸銀行存款等，應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅。

哦哦，小規(guī)模分錄改下科目 收購報廢車時代扣個稅（收購價10000元個稅0.5%）： 借：庫存商品-報廢車 9950 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 50 貸：銀行存款 10000 次月繳納代扣個稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 50 貸：銀行存款 50 銷售拆解資源（含稅收入10300元按1%征收率）： 借：銀行存款 10300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10198.02（10300/1.01） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 101.98（10198.02*1%） 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 9950 貸：庫存商品-報廢車 9950

借：庫存商品-報廢車 9950 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 50 貸：銀行存款 10000 次月繳納代扣個稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 50 貸：銀行存款 50 你這個不對，你看應(yīng)交稅費，應(yīng)交個稅一直都是在借方

老師您幫我看一下這么做我感覺哪不對呢

對啊，我也覺得不對，那這個我應(yīng)該怎么做

你好，有問題的地方我發(fā)給你了

老師那比如收報廢車10000元，這個我應(yīng)該怎么做憑證

個人所得稅是50元

你好庫存商品1萬貸，銀行存款9950，應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅。

那這個個人所得稅我們先替代繳了呢

你好，你交的時候借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅貸，銀行存款。

老師我最后一個問題，就是我開票的時候做，庫存商品，貸銀行存款，繳個稅的時候我直接做應(yīng)交稅費，貸銀行存款，可以嗎

你好，你這個應(yīng)交稅費就沒辦法做平的呀。

老師這個個稅如果企業(yè)承擔(dān)呢

現(xiàn)在就是報廢車的款我們付了，個稅我們交了

你好，這樣的話，要增加購買的車款，使得他扣掉個稅還能拿到那么多錢

老師，這個我可以這樣做嗎，借庫存商品，其他應(yīng)收款-個稅，貸銀行存款，應(yīng)交稅費

你好，你這樣做的話，你的其他應(yīng)收款仍然是要收回，不然是做不平的。

老師你說像這種他們賣報廢車的個人，等明年匯算清繳退稅的時候會把這個錢退回到我們賬戶嗎