老師，軟件研發(fā)企業(yè)的研發(fā)支出轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)，后面按期平均攤銷計(jì)入成本，成本跟收入不匹配怎么辦？另外攤銷額計(jì)入成本的話，可以加計(jì)扣除嗎？
學(xué)員你好，根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知》（財(cái)稅〔2017〕34號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第18號）規(guī)定，科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，在2019年12月31日以前形成的無形資產(chǎn)，在2017年1月1日至2019年12月31日期間發(fā)生的攤銷費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。根據(jù)這個(gè)規(guī)定，可以加計(jì)扣除的，跟你計(jì)入那個(gè)科目無關(guān)
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老師，軟件研發(fā)企業(yè)的研發(fā)支出轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)，后面按期平均攤銷計(jì)入成本，成本跟收入不匹配怎么辦？另外攤銷額計(jì)入成本的話，可以加計(jì)扣除嗎？
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老師，研發(fā)支出形成資本化后，轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)了，無形資產(chǎn)攤銷后，攤銷的這個(gè)金額要怎么記分錄，可以175加計(jì)扣除嗎
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老師你好，例如制造企業(yè)研發(fā)投入1000萬元并形成了無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)攤銷期10年，2021年攤銷金額為100萬元，這個(gè)企業(yè)2021年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額為什么是100？以及為制造費(fèi)用形成無形資產(chǎn)不是按成本的200%去攤銷嗎，我不明白為什么題目給到的2021年攤銷金額是100？
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老師，我們委托其他公司研發(fā)的產(chǎn)品，分幾次支付，后期可以形成一種軟件，那這幾次的支出我是計(jì)入研發(fā)支出_資本化支出是嗎？支付完了研發(fā)完了就轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)？然后進(jìn)行攤銷是嗎？
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老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，是要在文件里面有列式的研發(fā)費(fèi)用才能加計(jì)扣除100%，但是資本化支出是不是不需要在文件里面的？比如我形成了無形資產(chǎn)了，那我無形資產(chǎn)的入賬價(jià)值就都能按照200%攤銷了對嗎？
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好的，就怕填專項(xiàng)扣除的時(shí)候我不會填了，剛送了5元心意請收下。有沒有表格呢，看一下是怎么填的
稍等，我給你找找哈
好的，謝謝，同一個(gè)問題都是我一個(gè)人問的哈，嘿嘿
看圖片這么填表就可以了
已經(jīng)發(fā)給你了，給個(gè)五星好評唄
好的，非常感謝老師
不用客氣，給個(gè)五星好評吧