好的，老師，他們的收支流水都沒有人做，沒有出納，老板自己付款，也需要補做個電子版的日記賬吧，所有的原始單據都有的，老師，為什么不是先調賬在接著做？

需要做日記賬。補做完了從整體上才知道原來的賬哪里有問題，然后再調賬

老師，那整體思路就是找到所有月份的所有原始單據，補做日記賬后，與銀行流水核對余額無誤后，在進行補入分錄，照葫蘆畫瓢的補入完所有單據后，最后再調整往年的賬目和今年的賬！調賬前與找老板簽字后調賬

是的，你理解的是正確的

老師，例如現(xiàn)在買電器國家不是有補貼嗎？例如空調正常銷售3000元，但現(xiàn)在有國補300元，企業(yè)會把這300元扣除，客戶只需要付2700元，那我們賬務處理就是：借：銀行存款2700，銷售費用-國補優(yōu)惠300，貸：主營業(yè)務收入3000，公司申請國補款到賬：借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入，這樣賬務處理正確嗎？

你好，需要把銷售費用換成其他應收款，收到補貼的時候借銀行存款貸其他應收款。

好的，其他科目用的沒問題，是吧

如果做稅務賬的話，還應該做應交稅費-應交增值稅。

我暫時做內賬