請問老師，我在四月份預(yù)提了成本，請問本月收到發(fā)票但是未付款怎么做賬，之前是借:主營業(yè)務(wù)成本～預(yù)提成本，貸:應(yīng)付賬款

老師，晚上好！ 我一筆合同分批付款5月付了15500，做了借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀存款，6月付了3000.做了 借預(yù)付 貸銀行存款，借主營業(yè)務(wù)成本，貸預(yù)付賬款， 請問結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做呀？

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分?jǐn)偟矫吭掠嬏?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

4月沒有收到成本票 付款是做錯分錄 借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款，然后6月收到發(fā)票又做成了 借主營業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款，以為四月已經(jīng)計提了預(yù)付其實沒有，現(xiàn)在10.28發(fā)現(xiàn)，怎么才能沖掉多記的成本，把預(yù)付加進(jìn)去，怎么做分錄

上月預(yù)提成本借，主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付預(yù)提費用。本月收到發(fā)票，沖上月預(yù)提，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸應(yīng)對賬款預(yù)提負(fù)數(shù)，記借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款，這樣處理對不對