老師，大題是這樣的，我問的問題在第三小題，接受捐贈獲得專票，其進項稅應(yīng)該是影響附加稅金，減少附加稅的金額的吧？

同學(xué)你好，是的，其進項稅是影響附加稅金，減少附加稅的金額的。

可是問題中要求計算利潤總額是用1100-245.4-20+600+30+3.9＝1468.5，并沒有減掉進項影響到的那部分附加稅

同學(xué)你好，這樣的話，應(yīng)該是當(dāng)年這個進項稅額不能進行認證抵扣，只能下年認證抵扣的。

什么意思？

同學(xué)你好，也就是說，2019年已經(jīng)不能申報抵扣增值稅了，也就不會影響附加稅了。

可是做題的時候我怎么看出來這個進項到底會不會影響稅金及附加?。?？題中也沒說沒抵扣這個條件

同學(xué)你好，只能根據(jù)實際工作經(jīng)驗來判斷的，正常情況下，不能用以后期間認證的進項稅額，抵頂以前期間應(yīng)交的增值稅。

這道題中怎么看出這張進項票沒有認證？？？

同學(xué)你好，從以下兩個方面看出來： 1.這個進項稅額，直接記入資本公積賬戶核算； 2.2020年年初聘請乙稅務(wù)師事務(wù)所進行審核。

直接計入資本公積，做的分錄就是借原材料 進項稅額 貸資本公積 這樣嗎？