你好,接受非股東單位捐贈(zèng)原材料,不形成資本公積,計(jì)入營業(yè)外收入核算 借:原材料??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:營業(yè)外收入
甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī),2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知增值稅稅率為13%)(1)購進(jìn)批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為65萬元:支付相關(guān)運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元。(2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料-批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為13萬元。(3)購進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元,增值稅為0.78萬元。(4)銷售洗衣機(jī)-批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元。(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬元。(6)因倉庫管理不善,上月購進(jìn)的一批原材料全部毀損,該批原材料的采購成本為10萬元(進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。計(jì)算甲公司應(yīng)納增值稅是多少?
[例11]甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售洗衣機(jī),2019年9月 發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (增值稅稅率13%, 增值稅專用發(fā)票均于認(rèn)證) (1)購進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元。 (2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬,增值稅為13萬。 (3)購進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元,增值稅為0.78萬元。 (4)銷售洗衣機(jī)一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金(含稅) 1.13萬元。 (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價(jià) (6)因倉庫管理不善,上月購進(jìn)的一批原材料被盜,該批原材料的采購成本為10萬元(購進(jìn)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)計(jì)算甲公司應(yīng)納增值稅是多少?
老師,接受非股東單位捐贈(zèng)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額 5萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額 0.65萬。這筆業(yè)務(wù)貸方可以做資本公積嗎,或者正確的應(yīng)該如何做分錄,完整的分錄是什么
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額:(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批,已驗(yàn)收入庫。取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬元另外,支付購貨運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元(2)購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬元(3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個(gè)人購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證,支付收購價(jià)30萬元(4)購入企業(yè)自用小轎車一輛,取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,注明價(jià)款15萬元,用支票付款(5)將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品通過民政部門捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū),該產(chǎn)品成本價(jià)為10萬萬元,銷售價(jià)為18萬元(6)銷售甲商品給某商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款70萬元(7)銷售乙商品給某公司,開具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為22.6萬元(8)接受外單位委托加工應(yīng)稅產(chǎn)品一批,收取委托方提供的原材料5.87萬元,收取加工費(fèi)2.26萬元(含增值稅)(9)將外購的原材料一批用于企業(yè)職工集體福利,該材料成本為6萬元。該原材料系以前購入,已在購入當(dāng)月申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。要求1計(jì)算本期增值稅銷項(xiàng)稅額2計(jì)算本期進(jìn)項(xiàng)稅額3計(jì)算本期算本期應(yīng)納稅額應(yīng)納稅額
2.(18分)某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,該企業(yè)本月應(yīng)繳納的増值稅稅額(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批,已驗(yàn)收入庫。取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為50萬元,稅額為6.5萬元,另外支付購貨運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元,增值稅0.18萬元。(2)購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為20萬元,稅款為2.6萬元。(3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個(gè)人購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證,支付收購價(jià)30萬元。(4)購入企業(yè)用小轎車一輛,取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,價(jià)款15萬元,稅款1.95萬元,用支票付款。(5)將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品通過民政部門捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū),該產(chǎn)品成本價(jià)為10萬元,銷售價(jià)格為18萬元.(6)銷售假商品給某商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,價(jià)款70萬元,稅額9.1萬元。(7)銷售乙商品給某公司,開具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為22.6萬元。(8)接受外單位委托加工應(yīng)稅產(chǎn)品一批,收取委托方提供的原材料5.87萬元,收取加工費(fèi)1.9775萬元(含增值稅)(9)將外購的原材料一批用于企業(yè)職工集體福利,該材料成本為6萬元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為0.78萬元,該原材料系以前購入,以前購入當(dāng)月申
老師我對(duì)這道題我感覺還是理解不到位,沒搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對(duì)抗該持票人,圖中哪個(gè)是票據(jù)債務(wù)人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請(qǐng)個(gè)人勞務(wù)費(fèi) 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
我總監(jiān)女兒考上好大學(xué)??偙O(jiān)在財(cái)務(wù)群說要回老家辦升學(xué)宴,我要不要包紅包啊
請(qǐng)教一個(gè)問題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬,那這100萬是不是也要2029.6.30號(hào)前到位呢
如何知道一個(gè)企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個(gè)利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)比較模糊,想學(xué)習(xí)一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒看懂啥意思?
從分錄方面第一年子公司(1000-120+30)x80%,那第二年我所得稅這就有點(diǎn)不會(huì)了我覺得應(yīng)該把上一年計(jì)提的遞延沖掉,對(duì)嗎?
你好老師,公司開發(fā)票,機(jī)械租賃費(fèi)和機(jī)械費(fèi)有啥區(qū)別?哪個(gè)稅點(diǎn)高?
老師,這個(gè)題的計(jì)息期利率不是r/m嗎,m是4,為啥答案是50/5000
什么情況下形成資本公積呢
可是我沒有取得專票,也做借方的進(jìn)項(xiàng)稅額嘛
你好,股東投資款超過了應(yīng)當(dāng)出資款的時(shí)候,會(huì)形成資本公積。 請(qǐng)看你前后描述(見圖片劃線部分 ),到底有沒有取得專票呢
謝謝老師,老師,如果什么票都沒取得,借方就一個(gè)原材料吧
你好,是的,是這樣的