你好,接受非股東單位捐贈原材料,不形成資本公積,計入營業(yè)外收入核算 借:原材料??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),??貸:營業(yè)外收入
甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī),2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知增值稅稅率為13%)(1)購進(jìn)批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為65萬元:支付相關(guān)運費,取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元。(2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料-批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為13萬元。(3)購進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元,增值稅為0.78萬元。(4)銷售洗衣機(jī)-批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元。(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價2萬元。(6)因倉庫管理不善,上月購進(jìn)的一批原材料全部毀損,該批原材料的采購成本為10萬元(進(jìn)項稅額已抵扣)。計算甲公司應(yīng)納增值稅是多少?
[例11]甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售洗衣機(jī),2019年9月 發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (增值稅稅率13%, 增值稅專用發(fā)票均于認(rèn)證) (1)購進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元。支付運費,取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元。 (2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬,增值稅為13萬。 (3)購進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元,增值稅為0.78萬元。 (4)銷售洗衣機(jī)一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金(含稅) 1.13萬元。 (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價 (6)因倉庫管理不善,上月購進(jìn)的一批原材料被盜,該批原材料的采購成本為10萬元(購進(jìn)原材料的進(jìn)項稅額已抵扣)。 要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)計算甲公司應(yīng)納增值稅是多少?
老師,接受非股東單位捐贈原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額 5萬元,進(jìn)項稅額 0.65萬。這筆業(yè)務(wù)貸方可以做資本公積嗎,或者正確的應(yīng)該如何做分錄,完整的分錄是什么
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),計算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額:(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批,已驗收入庫。取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元另外,支付購貨運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費2萬元(2)購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款20萬元(3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個人購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證,支付收購價30萬元(4)購入企業(yè)自用小轎車一輛,取得稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,注明價款15萬元,用支票付款(5)將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品通過民政部門捐贈給災(zāi)區(qū),該產(chǎn)品成本價為10萬萬元,銷售價為18萬元(6)銷售甲商品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,注明價款70萬元(7)銷售乙商品給某公司,開具普通發(fā)票,價稅合計金額為22.6萬元(8)接受外單位委托加工應(yīng)稅產(chǎn)品一批,收取委托方提供的原材料5.87萬元,收取加工費2.26萬元(含增值稅)(9)將外購的原材料一批用于企業(yè)職工集體福利,該材料成本為6萬元。該原材料系以前購入,已在購入當(dāng)月申報抵扣進(jìn)項稅額。要求1計算本期增值稅銷項稅額2計算本期進(jìn)項稅額3計算本期算本期應(yīng)納稅額應(yīng)納稅額
2.(18分)某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,該企業(yè)本月應(yīng)繳納的増值稅稅額(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批,已驗收入庫。取得增值稅專用發(fā)票,注明價款為50萬元,稅額為6.5萬元,另外支付購貨運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費2萬元,增值稅0.18萬元。(2)購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明價款為20萬元,稅款為2.6萬元。(3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個人購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證,支付收購價30萬元。(4)購入企業(yè)用小轎車一輛,取得稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,價款15萬元,稅款1.95萬元,用支票付款。(5)將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品通過民政部門捐贈給災(zāi)區(qū),該產(chǎn)品成本價為10萬元,銷售價格為18萬元.(6)銷售假商品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,價款70萬元,稅額9.1萬元。(7)銷售乙商品給某公司,開具普通發(fā)票,價稅合計金額為22.6萬元。(8)接受外單位委托加工應(yīng)稅產(chǎn)品一批,收取委托方提供的原材料5.87萬元,收取加工費1.9775萬元(含增值稅)(9)將外購的原材料一批用于企業(yè)職工集體福利,該材料成本為6萬元,其進(jìn)項稅額為0.78萬元,該原材料系以前購入,以前購入當(dāng)月申
老師,我們公司的房產(chǎn)是自建的性質(zhì),然后門面進(jìn)行對外出租,比如這個月收到了房租,但是我們給他幾個月的免租期,假如免稅期是六個月,六個月之后我再開票這樣是合理的嗎?
@董孝彬老師你好,提問,非貨幣性呢,和債務(wù)重組
老師,法人轉(zhuǎn)對公,以往來,借款。投資款,那個比較好,投資款是不是不能超過注冊資金
足浴店對賬需對哪些賬
公司廠房本身每年都交房產(chǎn)土地稅,現(xiàn)在租賃其中兩座廠房給其他公司,開房租發(fā)票80萬給對方,需要交什么稅,分別多少錢
司機(jī)帶自有車輛掛靠在運輸公司收取管理費,運輸公司對司機(jī)的款項要怎么收取,運輸公司付款要怎么付,稅務(wù)發(fā)票之類的要怎么開具
小規(guī)模企業(yè)轉(zhuǎn)租辦公室涉及到哪些稅金?
個人代開發(fā)票需要交什么稅?什么時候交?如果當(dāng)月又作廢了,那么稅可以退回來嗎?
老師,請問股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)申報個稅是什么時候申報,是按次申報嗎,謝謝
法人交養(yǎng)老保險需要勞動合同嗎
什么情況下形成資本公積呢
可是我沒有取得專票,也做借方的進(jìn)項稅額嘛
你好,股東投資款超過了應(yīng)當(dāng)出資款的時候,會形成資本公積。 請看你前后描述(見圖片劃線部分 ),到底有沒有取得專票呢
謝謝老師,老師,如果什么票都沒取得,借方就一個原材料吧
你好,是的,是這樣的