請(qǐng)教老師，公司做醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)檢測(cè)的（取得收入時(shí)收取技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)），現(xiàn)收到財(cái)政局給的科技研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，收到時(shí)借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款；購(gòu)買材料借原材料貸銀行存款；【領(lǐng)用時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料；因?yàn)楝F(xiàn)在沒(méi)有產(chǎn)生收入，所以月末是借研發(fā)支出，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出；還是直接在領(lǐng)用時(shí)借研發(fā)支出-費(fèi)用化，貸原材料呢，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用？】支付費(fèi)用借研發(fā)支出貸銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用；那么專項(xiàng)應(yīng)付款科目什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生當(dāng)期轉(zhuǎn)還是年末或結(jié)題時(shí)一次性轉(zhuǎn)

公司去年沒(méi)有發(fā)生過(guò)研發(fā)支出，今年發(fā)生了借：研發(fā)支出 9 貸：銀行存款 9；導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表開(kāi)發(fā)支出科目 期初和期末都是9.。。這是怎么回事。去年沒(méi)有發(fā)生過(guò)。

金蝶軟件資產(chǎn)負(fù)債表具體公式怎么修改。研發(fā)費(fèi)用去年沒(méi)有發(fā)生過(guò)。今年錄入借：研發(fā)費(fèi)用。貸：銀行存款。。之后資產(chǎn)負(fù)債表研發(fā)支出期初和期末都是=研發(fā)費(fèi)用的金額。大神能教我修改一下么？

2020 年1月1日,甲公司的董事會(huì)批準(zhǔn)研發(fā)某項(xiàng)新型技術(shù),該公司董事會(huì)認(rèn)為,研發(fā)該項(xiàng)目具有可靠的技術(shù)和財(cái)務(wù)等資源的支持,并且一旦研發(fā)成功將降低該公司的生產(chǎn)成本。2021 年1月31日,該項(xiàng)新型技術(shù)研發(fā)成功并已達(dá)到預(yù)定用途,研發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的直接相關(guān)的必要支出情況如下 (1) 2020 年度發(fā)生材料費(fèi)用9 000 000元,人工費(fèi)用4 500 000元,計(jì)提專用設(shè)備折舊750 000元,以銀行存款支付其他費(fèi)用3 000 000元,總計(jì)17 250 000元,其中,符合資本化條件的支出為7500 000元。 (2) 2021年1月31日前發(fā)生材料費(fèi)用800000元,人工費(fèi)用、500 000元,計(jì)提專用設(shè)備折舊50000元,其他費(fèi)用20000元,總計(jì)1370 000元. 要求:編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 一，2020年度發(fā)生研發(fā)支出 二，2020年末，將不符合資本化條件的研發(fā)支出轉(zhuǎn)入當(dāng)期管理費(fèi)用 三，2021年1月份發(fā)生研發(fā)支出 四，2021年1月31日,該項(xiàng)新型技術(shù)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定用途

現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年的資產(chǎn)負(fù)債表中出現(xiàn)了短期借款的負(fù)數(shù)，產(chǎn)生原因是在當(dāng)年度還貸款時(shí)直接轉(zhuǎn)出，回單上沒(méi)有提現(xiàn)有貸款利息，所以直接做的借：短期借款，貸：銀行存款，現(xiàn)在要怎么調(diào)整