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老師,出口貨物做了未開票收入報稅,分錄怎么寫?

2025-07-09 08:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-09 08:59

你好 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 這個應(yīng)當做出口收入申報 才是的??

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快賬用戶1197 追問 2025-07-09 09:02

是做了出口未開票收入申報了

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齊紅老師 解答 2025-07-09 09:03

你好,那就是按上面那樣做分錄的?

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快賬用戶1197 追問 2025-07-09 09:04

就和正常銷售貨物一樣做分錄嗎?不是有匯率嗎?是收到貨款才會確認損益是嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 09:05

你好,不是的。出口免征增值稅,所以沒有應(yīng)交稅費。 按銷售當天的匯率,做收入的金額計算。 收到貨款的時候 ,有匯率差 才計入 匯兌損益? 核算??

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快賬用戶1197 追問 2025-07-09 09:24

我的意思就是按人民幣做賬,沒有銷項稅。只是我們的匯率當時也沒有按出口當月第一個工作日,也沒有按報關(guān)出口當天的匯率。是不是報關(guān)單是什么匯率我就只能按什么匯率入賬了?后續(xù)再確定按當月出口第一個工作日

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齊紅老師 解答 2025-07-09 09:26

你好,是的,是這樣的?

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快賬用戶1197 追問 2025-07-09 16:33

老師,那個公司是英語的,我可以客戶往來寫客戶業(yè)務(wù)員的名字嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 19:50

你好,不可以的。應(yīng)收賬款的明細應(yīng)當是對方單位名稱才是。

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一、出口貨物的會計分錄 確認出口銷售收入時: 借:應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 — 出口銷售收入 結(jié)轉(zhuǎn)出口商品成本時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 二、出口貨物銷項稅處理及相關(guān)報表填寫 出口貨物一般實行 “免、抵、退” 政策,大多數(shù)情況下出口銷售收入不計提銷項稅額。 在增值稅納稅申報表的填寫: 主表:“免、抵、退辦法出口銷售額” 欄,填寫出口貨物的銷售額。 附表一:在 “三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細” 部分,對應(yīng)的貨物及勞務(wù)名稱欄填寫出口貨物名稱,銷售額欄填寫出口貨物銷售額。 出口貨物銷售收入在企業(yè)所得稅納稅申報表中的填寫: 在企業(yè)所得稅年度納稅申報表的 “營業(yè)收入” 部分,根據(jù)具體情況填寫在 “主營業(yè)務(wù)收入” 項下的 “其中:銷售貨物收入” 等相關(guān)欄次中,將出口貨物銷售收入一并納入計算
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你好,這期有沒有做分錄了,
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