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老師,出口貨物做了未開(kāi)票收入報(bào)稅,分錄怎么寫(xiě)?

2025-07-09 08:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-09 08:59

你好 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這個(gè)應(yīng)當(dāng)做出口收入申報(bào) 才是的??

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快賬用戶1197 追問(wèn) 2025-07-09 09:02

是做了出口未開(kāi)票收入申報(bào)了

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齊紅老師 解答 2025-07-09 09:03

你好,那就是按上面那樣做分錄的?

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快賬用戶1197 追問(wèn) 2025-07-09 09:04

就和正常銷售貨物一樣做分錄嗎?不是有匯率嗎?是收到貨款才會(huì)確認(rèn)損益是嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 09:05

你好,不是的。出口免征增值稅,所以沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)。 按銷售當(dāng)天的匯率,做收入的金額計(jì)算。 收到貨款的時(shí)候 ,有匯率差 才計(jì)入 匯兌損益? 核算??

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快賬用戶1197 追問(wèn) 2025-07-09 09:24

我的意思就是按人民幣做賬,沒(méi)有銷項(xiàng)稅。只是我們的匯率當(dāng)時(shí)也沒(méi)有按出口當(dāng)月第一個(gè)工作日,也沒(méi)有按報(bào)關(guān)出口當(dāng)天的匯率。是不是報(bào)關(guān)單是什么匯率我就只能按什么匯率入賬了?后續(xù)再確定按當(dāng)月出口第一個(gè)工作日

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齊紅老師 解答 2025-07-09 09:26

你好,是的,是這樣的?

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快賬用戶1197 追問(wèn) 2025-07-09 16:33

老師,那個(gè)公司是英語(yǔ)的,我可以客戶往來(lái)寫(xiě)客戶業(yè)務(wù)員的名字嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 19:50

你好,不可以的。應(yīng)收賬款的明細(xì)應(yīng)當(dāng)是對(duì)方單位名稱才是。

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