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您好出口銷售收入會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

2024-07-11

借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等，根據(jù)收款方式確定) 貸：主營業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (注：出口貨物一般享受免抵退稅政策，此處銷項(xiàng)稅額可能為零或根據(jù)實(shí)際情況處理) 結(jié)轉(zhuǎn)成本在確認(rèn)銷售收入后，外貿(mào)企業(yè)需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的銷售成本，會(huì)計(jì)分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品計(jì)算應(yīng)收出口退稅額貨物出口后，外貿(mào)企業(yè)需要根據(jù)退稅率計(jì)算應(yīng)收出口退稅額，會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) (注意：在某些情況下，如果存在征退稅差額，還需要將差額部分計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，如：“借：主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)”，但此部分未直接體現(xiàn)在原始問題中，故僅作為額外信息提供。) .收到出口退稅款當(dāng)外貿(mào)企業(yè)實(shí)際收到出口退稅款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅款(增值稅)

2024-12-20

你好借管理費(fèi)用等貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

2022-05-27

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入沒有銷項(xiàng)

2021-11-02

一、出口貨物的會(huì)計(jì)分錄確認(rèn)出口銷售收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入 — 出口銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)出口商品成本時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品二、出口貨物銷項(xiàng)稅處理及相關(guān)報(bào)表填寫出口貨物一般實(shí)行 “免、抵、退” 政策，大多數(shù)情況下出口銷售收入不計(jì)提銷項(xiàng)稅額。在增值稅納稅申報(bào)表的填寫：主表：“免、抵、退辦法出口銷售額” 欄，填寫出口貨物的銷售額。附表一：在 “三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)” 部分，對(duì)應(yīng)的貨物及勞務(wù)名稱欄填寫出口貨物名稱，銷售額欄填寫出口貨物銷售額。出口貨物銷售收入在企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中的填寫：在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的 “營業(yè)收入” 部分，根據(jù)具體情況填寫在 “主營業(yè)務(wù)收入” 項(xiàng)下的 “其中：銷售貨物收入” 等相關(guān)欄次中，將出口貨物銷售收入一并納入計(jì)算

2024-10-12