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應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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郭老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 細(xì)心的糖豆 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，匯算清繳的所得稅直接計(jì)入當(dāng)期損益的會(huì)計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳企業(yè)所得稅，為什么老是做的分錄是借：利潤分配—未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅？哪個(gè)分錄是正確的？
你好 第二個(gè) 以前年度的用利潤分配
1樓
2022-10-19 15:05:16
全部回復(fù)
言巖老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問：
老師，三月計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這個(gè)分錄是對的嗎， 企業(yè)所得稅費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤這個(gè)科目嗎
你好。所得稅費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
2樓
2022-10-19 16:11:59
全部回復(fù)
豆豆：回復(fù)言巖老師 好的知道了謝謝老師
2022-10-19 16:36:11
豆豆：回復(fù)言巖老師 辛苦了
2022-10-19 17:04:25
言巖老師：回復(fù)豆豆你好。不客氣的。祝你工作愉快
2022-10-19 17:30:29
月月老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 小豆芽 發(fā)表的提問：
老師，三月計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這個(gè)分錄是對的嗎，企業(yè)所得稅費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤這個(gè)科目嗎
你好 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用
3樓
2022-10-19 17:38:49
全部回復(fù)
小豆芽：回復(fù)月月老師 謝謝老師，辛苦了
2022-10-19 18:05:44
月月老師：回復(fù)小豆芽不客氣，麻煩給個(gè)五星好評，謝謝了。
2022-10-19 18:28:04
莊老師
職稱：高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 欣悅 發(fā)表的提問：
老師 小微企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄對嗎？ 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
小微企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
4樓
2022-10-19 18:42:28
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 趙 發(fā)表的提問：
建安業(yè)企業(yè)預(yù)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做，到了季末實(shí)際交所得稅-預(yù)交所得稅=應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　
5樓
2022-10-19 19:35:32
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 糊涂 發(fā)表的提問：
匯算清繳的分錄怎么做？是不 是小企業(yè)和企業(yè)制度的不一樣的？ 1、如果是執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 2、如果是執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
1、分錄是對的 2、不對的，如果使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話， 分錄為 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
6樓
2022-10-19 20:27:49
全部回復(fù)
糊涂：回復(fù)張艷老師 張老師，問下你，是不是往來科目中，不能是負(fù)數(shù)余額對嗎？如果是，是不是代表做錯(cuò)了賬目
2022-10-19 20:45:21
張艷老師：回復(fù)糊涂可以由負(fù)數(shù)余額，這樣的情況涉及科目重分類了。
2022-10-19 21:12:46
糊涂：回復(fù)張艷老師 可以由負(fù)數(shù)余額，這樣的情況涉及科目重分類了。 不理解，能仔細(xì)說嗎
2022-10-19 21:38:43
張艷老師：回復(fù)糊涂您給老師列舉一下出現(xiàn)科目余額負(fù)數(shù)的情況，老師幫您回復(fù)，這樣跟有針對性嗎？是不是？
2022-10-19 21:55:49
糊涂：回復(fù)張艷老師 請看下面的圖片，匯算清繳的人說，不應(yīng)該出現(xiàn)負(fù)數(shù)，說我賬目做錯(cuò)了。但是這個(gè)軟件就是這樣，我不認(rèn)同他說我的賬目做錯(cuò)了。軟件里的，又不是我可以手動(dòng)去改
2022-10-19 22:06:49
張艷老師：回復(fù)糊涂舉例其中一個(gè)應(yīng)收賬款的負(fù)數(shù)，其實(shí)是要重分類為預(yù)收賬款科目的。
2022-10-19 22:30:33
張艷老師：回復(fù)糊涂這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表是沒有問題的，只是由于記帳軟件自動(dòng)計(jì)算出來的。
2022-10-19 22:48:25
糊涂：回復(fù)張艷老師 但是匯算清繳的人硬說是我做錯(cuò)了賬目才出現(xiàn)負(fù)數(shù)，我不承認(rèn)，覺得很尷尬
2022-10-19 23:07:36
張艷老師：回復(fù)糊涂您說的這個(gè)”匯算清繳的人“指的是哪里的？
2022-10-19 23:17:49
糊涂：回復(fù)張艷老師 就是會(huì)計(jì)事務(wù)所的人，他說，我的往來科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)，是做錯(cuò)了賬
2022-10-19 23:37:18
張艷老師：回復(fù)糊涂對于事務(wù)所的人來講，財(cái)務(wù)報(bào)表這樣列表，是違反了財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)的準(zhǔn)確性了，人家會(huì)要求做科目重分類的，這個(gè)是可以理解的。各自角度不一樣。
2022-10-19 23:55:37
maize老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ DA? 發(fā)表的提問：
請問季度計(jì)提企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄這樣做對不對？借：所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
對的，借：所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
7樓
2022-10-19 21:54:45
全部回復(fù)
DA?：回復(fù)maize老師 我之前就是這么做的。那為什么主要稅金明細(xì)表上企業(yè)所得稅沒有數(shù)據(jù)
2022-10-19 22:14:36
maize老師：回復(fù)DA?這個(gè)是需要自己填寫的，
2022-10-19 22:42:35
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 逆風(fēng)の蒲公英 發(fā)表的提問：
老師，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在每個(gè)季度計(jì)提所得稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是--貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅，還是---貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交個(gè)人所得稅
您好！貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交個(gè)人所得稅
8樓
2022-10-19 23:08:16
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ GZY 發(fā)表的提問：
計(jì)提 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/企業(yè)所得稅 交 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/企業(yè)所得稅 分錄怎么做？？
增值稅不需要計(jì)提，所得稅，借企業(yè)所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
9樓
2022-10-20 00:22:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 古風(fēng)之悅 發(fā)表的提問：
計(jì)提1季度企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-企業(yè)所得稅 ； 繳納1季度企業(yè)所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣處理對不對
你好，計(jì)提，扣繳是這樣做分錄
10樓
2022-10-20 01:26:29
全部回復(fù)
古風(fēng)之悅：回復(fù)鄒老師 老師，應(yīng)交稅費(fèi)的二級科目-所得稅和三級科目-企業(yè)所得稅的設(shè)置是對的吧
2022-10-20 01:51:48
鄒老師：回復(fù)古風(fēng)之悅你好，只需要設(shè)置二級明細(xì)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2022-10-20 02:16:00
古風(fēng)之悅：回復(fù)鄒老師 老師，我之前的設(shè)置的科目是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是不是要把二級明細(xì)調(diào)整成你教我的那樣
2022-10-20 02:34:31
鄒老師：回復(fù)古風(fēng)之悅你好，是的，需要改成應(yīng)交企業(yè)所得稅二級明細(xì)才是的
2022-10-20 02:55:39
古風(fēng)之悅：回復(fù)鄒老師 老師，應(yīng)交的個(gè)人所得稅科目設(shè)置是不是 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2022-10-20 03:12:55
鄒老師：回復(fù)古風(fēng)之悅你好，是的，是這樣設(shè)置明細(xì)科目
2022-10-20 03:30:29
王雁鳴老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 純情的花卷 發(fā)表的提問：
企業(yè)繳納所得稅。為什么會(huì)計(jì)分錄寫應(yīng)交稅費(fèi)，而不寫所得稅費(fèi)用
同學(xué)你好，因?yàn)橛?jì)提時(shí)，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。所以繳納時(shí)，就寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
11樓
2022-10-20 02:23:30
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 飛翔～jhm 發(fā)表的提問：
老師好！我是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，手工帳。四月份做所得稅匯算應(yīng)該補(bǔ)交稅 會(huì)計(jì)分錄是：借：利潤分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅。交納時(shí)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這個(gè)正確嗎？那么，我四月的利潤表怎么反應(yīng)出交的這筆錢？
你好，同學(xué)。 處理沒問題的，你這是之前年度的所得稅，本期利潤表不反應(yīng)
12樓
2022-10-20 03:14:58
全部回復(fù)
飛翔～jhm：回復(fù)陳詩晗老師 老師好，那這個(gè)要調(diào)整累計(jì)的？
2022-10-20 03:26:00
陳詩晗老師：回復(fù)飛翔～jhm什么意思，你是之前的稅現(xiàn)在調(diào)整。不反應(yīng)在本期利潤表的
2022-10-20 03:40:13
飛翔～jhm：回復(fù)陳詩晗老師 我是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，不能追溯調(diào)整，這筆稅是2019年所得稅匯算在2020年4月做的，分錄是四月做的，怎么做利潤表？
2022-10-20 04:08:52
陳詩晗老師：回復(fù)飛翔～jhm利潤表你不管這就是了，這個(gè)只影響資產(chǎn)負(fù)債表，不影響你利潤表 你是什么意思，不追溯，那你就直接確認(rèn)為4月的所得稅， 你就不用未分配利潤了， 直接用當(dāng)期所得稅費(fèi)用科目 就是了的
2022-10-20 04:20:45
郭老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 夏末 發(fā)表的提問：
2021企業(yè)所得稅匯算清繳的會(huì)計(jì)分錄怎么處理，2020年年底，計(jì)提了企業(yè)所得稅1萬，借：所得稅費(fèi)用 1萬 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 企業(yè)所得稅1萬 5月份企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)所得稅2783.51元，請問會(huì)計(jì)分錄怎么處理?
你好紅，沖多計(jì)提的，借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤分配就可以。
13樓
2022-10-20 04:15:45
全部回復(fù)
夏末：回復(fù)郭老師 這個(gè)利潤分配是不是要用以前年度所以調(diào)整來過渡？
2022-10-20 04:40:39
郭老師：回復(fù)夏末你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的嗎
2022-10-20 04:58:24
夏末：回復(fù)郭老師 什么意思？？？？？
2022-10-20 05:16:58
夏末：回復(fù)郭老師 是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2022-10-20 05:34:27
郭老師：回復(fù)夏末借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。
2022-10-20 05:46:24
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 神奇小飛俠 發(fā)表的提問：
交企業(yè)所得稅的分錄是應(yīng)交稅費(fèi)中的企業(yè)所得稅嘛
您好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款！如果您的問題已解決請點(diǎn)五星好評！謝謝！
14樓
2022-10-20 05:11:15
全部回復(fù)
神奇小飛俠：回復(fù)玲老師 老師什么時(shí)候交印花稅呢 企業(yè)所得稅稅率多少呀
2022-10-20 05:31:40
玲老師：回復(fù)神奇小飛俠您好 印花稅是行為稅 發(fā)生就要交 可以報(bào)稅期一起申報(bào)。企業(yè)所得稅基本稅率是25% 高薪企業(yè)15% 如果您的問題已解決請點(diǎn)五星好評！謝謝！
2022-10-20 05:48:21
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 李同學(xué) 發(fā)表的提問：
應(yīng)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄是什么
企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳的所得稅 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 月末或季末企業(yè)按規(guī)定預(yù)繳本月(或本季)應(yīng)納所得稅稅額時(shí)，作如下會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 月末，企業(yè)應(yīng)將“所得稅”科目借方余額作為費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，作如下會(huì)計(jì)分錄： 借：本年利潤 貸：所得稅
15樓
2022-10-20 06:33:54
全部回復(fù)

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