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百合：回復(fù)郭老師 謝謝老師

百合：回復(fù)郭老師 收到異地預(yù)交個人所得稅退回300，會計分錄怎么做?謝謝

郭老師：回復(fù)百合是的，分錄是怎么做的？借應(yīng)交稅費，個稅貸，銀行存款，只做了這一個嗎？

百合：回復(fù)郭老師 當(dāng)時是計：借稅金及附加300 貸應(yīng)交稅費個稅? 300? ，借應(yīng)交稅費個稅300? 貸銀行存款300?，F(xiàn)在怎么做分錄？

郭老師：回復(fù)百合借銀行存款貸營業(yè)外收入可以做這個。

蕾蕾：回復(fù)辜老師 另外，按規(guī)定建筑行業(yè)異地經(jīng)營，需預(yù)交增值稅及附加稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅，不在異地開票，可以不預(yù)交嗎？

辜老師：回復(fù)蕾蕾異地經(jīng)營，一定要當(dāng)?shù)仡A(yù)交的

蕾蕾：回復(fù)辜老師 我?guī)讉€月沒有預(yù)交了，需要帶什么資料去稅務(wù)局預(yù)交

蕾蕾：回復(fù)辜老師 預(yù)交的企業(yè)所得稅，不計提，一直讓應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅的借方余額一直掛著嗎？12月年底也不需要處理嗎？

辜老師：回復(fù)蕾蕾你實際根據(jù)所得有利潤的時候，就要計提所得稅了

蕾蕾：回復(fù)辜老師 去預(yù)交稅金，需要帶什么資料去辦理？

辜老師：回復(fù)蕾蕾帶上外管證，及相應(yīng)的合同就可以

不必言苦：回復(fù)羅老師 老師：您好！我問的是個人獨資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得，不是工資薪金的個人所得稅。

羅老師：回復(fù)不必言苦借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅 繳納 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款

不必言苦：回復(fù)羅老師 好的謝謝老師！

羅老師：回復(fù)不必言苦不客氣的，不客氣的

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇圖片是所有的題目嗎，學(xué)員

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇不好意思，老師之前忙，沒及時回復(fù)的

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇稍等，老師看看的，這個

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇這個有點復(fù)雜的，學(xué)員

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇內(nèi)容有點多，稍等的

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇（1）1、企業(yè)應(yīng)交所得稅金額=1000000*25%=250000

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇（2）借所得稅費用250000 貸應(yīng)交所得稅250000

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇以上是分項的解答的，

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇合并的解答是如下的

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇（1）1、企業(yè)應(yīng)交所得稅金額=1000000*25%=250000 （2）借所得稅費用250000 貸應(yīng)交所得稅250000

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇賬務(wù)處理金額等于是

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇1、借銀行存款50000 貸應(yīng)收賬款50000

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇2、借材料采購80000%2B1600=81600 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅13600 貸銀行存款81600%2B13600= 95200.00

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇3、借生產(chǎn)成本70000 制造費用986 管理費用2800 貸原材料70000%2B2800%2B986

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇4、借制造費用22000 管理費用8000 銷售費用1600 貸累計折舊22000%2B8000%2B1600

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇5、借生產(chǎn)成本3220 制造費用644 管理費用2254%2B80 貸應(yīng)付職工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇6、借銀行存款202000 應(yīng)收票據(jù)600000%2B102000-202000 貸主營業(yè)務(wù)收入600000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅102000

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇以上是分小題的分錄的

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇合并的分錄是如下的

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇賬務(wù)處理金額等于是 1、借銀行存款50000 貸應(yīng)收賬款50000 2、借材料采購80000%2B1600=81600 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅13600 貸銀行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生產(chǎn)成本70000 制造費用986 管理費用2800 貸原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造費用22000 管理費用8000 銷售費用1600 貸累計折舊22000%2B8000%2B1600 5、借生產(chǎn)成本3220 制造費用644 管理費用2254%2B80 貸應(yīng)付職工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借銀行存款202000 應(yīng)收票據(jù)600000%2B102000-202000 貸主營業(yè)務(wù)收入600000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅102000

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇以上是全部的解答過程的

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇這個題目的解題思路都是這樣的

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇學(xué)員可以看看的，這個

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇有什么不明白的，還可以問的

冉老師：回復(fù)醉熏的香菇祝你工作順利，學(xué)員

iris：回復(fù)鄒老師 我也是這么想的，可主管要我用紅字沖，怎么沖呢。

鄒老師：回復(fù)iris紅沖與這個分錄是一個效果 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費-所得稅 -300

BOBO：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師

鄒老師：回復(fù)BOBO不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

BOBO：回復(fù)鄒老師 請問我在做賬系統(tǒng)損益類我沒看到這個科目，自己增加損益類，對么？

鄒老師：回復(fù)BOBO你好，沒有就自己增加 以前年度損益調(diào)整科目就是了

BOBO：回復(fù)鄒老師 好的，我自己增加這個科目到損益類，謝謝

鄒老師：回復(fù)BOBO不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

田：回復(fù)鄒老師 好的謝謝

鄒老師：回復(fù)田不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

DA?：回復(fù)立紅老師 金蝶的，我把主要稅金及明細里的公式改了，現(xiàn)在數(shù)據(jù)上去了

立紅老師：回復(fù)DA?你好，好的，祝您學(xué)習(xí)愉快！

煥然：回復(fù)軼塵老師 不計提可以嗎，直接借：所得稅費用 貸，銀行存款

軼塵老師：回復(fù)煥然不行 必須先計提 再繳納！?

雪云微：回復(fù)來來老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則也需要結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到本年利潤??？是說應(yīng)該把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤嗎？還是做1.2.的分錄？

來來老師：回復(fù)雪云微小企業(yè)會計準(zhǔn)則也需要結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到本年利潤?。渴钦f應(yīng)該把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤嗎？還是做1.2.的分錄？ ---你好 小企業(yè)會計準(zhǔn)則是沒有以前年度損益調(diào)整科目的哦 所以才會有會計直接使用利潤分配-未分配利潤， 不過按準(zhǔn)則的要求是使用所得稅費用之后轉(zhuǎn)入本年利潤 其實對所得稅計算用的稅前利潤 轉(zhuǎn)到所得稅費用科目不影響

來來老師：回復(fù)雪云微匯算清繳補繳企業(yè)所得稅， 1、企業(yè)會計準(zhǔn)則：匯算清繳所得稅補交的分錄： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款， 借：利潤分配-未分配利潤， 貸：以前年度損益調(diào)整， 調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄)， 借：盈余公積-法定盈余公積， 盈余公積-任意盈余公積， 貸：利潤分配-未分配利潤。 2、執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)：損益類科目跨年是可以計入當(dāng)期損益類科目。 借：所得稅費用， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款。

雪云微：回復(fù)來來老師 您說的計入當(dāng)期損益是第1個紅框的意思嗎？ 第2個紅框，怎樣調(diào)整年初數(shù)？什么相關(guān)項作為本期數(shù)？

來來老師：回復(fù)雪云微當(dāng)期損益是指所得稅費用科目

來來老師：回復(fù)雪云微調(diào)整期初數(shù)據(jù)是一般是手工去改報表了 去手工加上你調(diào)整數(shù)據(jù)，把屬于上年的數(shù)據(jù)還原回去 但是賬目不去動去年的 因為去年已經(jīng)結(jié)賬了 咱們會計法不允許去反結(jié)賬（雖然軟件有這個功能） 一般匯算清繳不動去年的賬 要不稅局以后檢查說不清的

雪云微：回復(fù)來來老師 1.不計入所得稅費用也可以吧？計入以前年度損益調(diào)整也可以吧？ 2.還原的是2022年年報時的年初數(shù)？ 3.第2個紅框的（2）怎么理解？

來來老師：回復(fù)雪云微1如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則是以前年度損益調(diào)整， 小企業(yè)會計準(zhǔn)則如果使用需要單獨設(shè)置，因為本身小企業(yè)會計準(zhǔn)則是沒有這個科目，所以一般不使用

來來老師：回復(fù)雪云微2還原是把屬于2021的數(shù)據(jù)放到2021，調(diào)整的是 2022的資產(chǎn)負(fù)債表年初

來來老師：回復(fù)雪云微3就是指使用所得稅費用科目，在小企業(yè)會計準(zhǔn)則或企業(yè)會計準(zhǔn)則中影響不大情況下

雪云微：回復(fù)來來老師 小企業(yè)準(zhǔn)則能記利潤分配-未分配利潤嗎？

來來老師：回復(fù)雪云微這個準(zhǔn)則沒有，但是實務(wù)中有不少這樣用的

雪云微：回復(fù)來來老師 因為我做了所得稅費用后，利潤表當(dāng)期的所得稅費用就有數(shù)了，我們4月當(dāng)月是沒有企業(yè)所得稅的

來來老師：回復(fù)雪云微是的 這個就是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的一個特點 但是總體不影響企業(yè)所得稅計算

雪云微：回復(fù)來來老師 那我計入利潤分配-未分配利潤，也可以？

來來老師：回復(fù)雪云微實務(wù)上可以得 就是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤那 期末-期初=本年凈利潤%2B或-未分配利潤調(diào)整 可以按前面您發(fā)圖里情況 調(diào)整2022的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)據(jù)