久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅的會計分錄
分享
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 123 發(fā)表的提問：
匯算清繳后補繳企業(yè)所得稅，怎么做會計分錄合適。補交時借：利潤分配-未分配利潤-補交企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 實際支付時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 還是在補交時 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；實際繳納時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對補交的所得稅費用做納稅調(diào)整嗎。
1、如果你們單位采用企業(yè)會計準(zhǔn)則并且補繳的稅款比較多，采用第一種方法，如果你們單位采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則用第二種方法。 2、下一年度不需要對補交的所得稅費用做納稅調(diào)整。
16樓
2022-10-20 07:53:32
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 孤獨的鋼筆 發(fā)表的提問：
老師 計提企業(yè)所得稅分錄是 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 嗎？
你好是的，是這么做的。
17樓
2022-10-20 09:06:40
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
業(yè)務(wù)招待費匯算清繳完需要交所得稅，實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，能直接做分錄借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款嗎
可以的，可以這么做的。
18樓
2022-10-20 09:57:17
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 慧慧 發(fā)表的提問：
計提和繳納企業(yè)所得稅的分錄 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 那計提時的所得稅費用怎么沖
你好，這個是多計提嗎？
19樓
2022-10-20 11:03:30
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，如果匯算清繳時要補交稅，那分錄是不是，借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所的稅，同時，借 利潤分配-未分配利潤 貸 所得稅費用，等交的時候借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款。如果是多交了要退，就做相反分錄
你好 你們小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話 應(yīng)該補交以前年度的帳 借方未分配利潤貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款
20樓
2022-10-20 12:27:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
公司是一般納稅人，2016年年末計提企業(yè)所得稅做會計分錄是：借：所得稅費用590.56，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅590.56，實際交了是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅590.55，貸：銀行存款590.55，多計提了0.01元，2017年怎么做會計分錄調(diào)整呢。2016年的會計報表用做調(diào)整嗎
借；應(yīng)交稅費 貸；以前年度損益調(diào)整 0.01 16年的不調(diào)整
21樓
2022-10-20 13:41:00
全部回復(fù)
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 糖寶 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下補繳的企業(yè)所得稅怎么做分錄??？是借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費 還是借 利潤分配 未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費，
匯算清繳愛哦補交的對嗎 借利潤分配 未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費，
22樓
2022-10-20 14:08:57
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ Dear-鄧 發(fā)表的提問：
老師。請問匯算清繳補交所得稅，以下兩個計提會計分錄會導(dǎo)致什么樣的不同？第一種分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 第二種分錄：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
第一個是小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬，他沒有以前年度損益調(diào)整， 第二個是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬。
23樓
2022-10-20 14:17:59
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 小跟班じ 發(fā)表的提問：
計提，繳納企業(yè)所得稅的分錄是不是：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款利潤表有個所得稅，這個所得稅的數(shù)是繳納企業(yè)所得稅的這個所得稅費用的數(shù)嗎？
這個就是計入繳納企業(yè)所得稅的分錄，完全正確。是繳納企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)
24樓
2022-10-21 13:17:13
全部回復(fù)
小跟班じ：回復(fù)江老師 那利潤表的那個所得稅的數(shù)是從哪里來的
2022-10-21 13:32:33
江老師：回復(fù)小跟班じ按會計利潤*適用稅率計算而來，有具體的計算企業(yè)所得稅的過程
2022-10-21 13:49:04
小跟班じ：回復(fù)江老師 那企業(yè)所得稅這個數(shù)要放到資產(chǎn)負(fù)債表里哪個數(shù)里么？
2022-10-21 14:13:33
江老師：回復(fù)小跟班じ放在資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)交稅費”列示
2022-10-21 14:28:49
小跟班じ：回復(fù)江老師 好的呢，謝謝老師。
2022-10-21 14:49:28
江老師：回復(fù)小跟班じ有不明白的問題再咨詢
2022-10-21 15:11:58
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 發(fā)表的提問：
請問計提、繳納企業(yè)所得稅的分錄是這樣嗎？計提 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：所得稅費用
您好 這樣賬務(wù)處理正確的
25樓
2022-10-21 13:34:04
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ katlyn 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅年報交的企業(yè)所得稅計入什么會計分錄
你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
26樓
2022-10-21 13:58:40
全部回復(fù)
katlyn：回復(fù)鄒老師 為什么要計入以前年度損益調(diào)整？第3筆是因為交了企業(yè)所得稅之后要調(diào)整帳上的數(shù)字，調(diào)節(jié)好利潤么
2022-10-21 14:20:51
鄒老師：回復(fù)katlyn你好，因為是跨年度的損益科目，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的 第三筆是把之前計提的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
2022-10-21 14:33:15
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
我們公司匯算清繳要交5000的企稅 我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 分錄 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:銀存 分錄是這樣吧？
你好是的，是這樣是的，
27樓
2022-10-21 14:17:59
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)maize老師 那還想問下 因為這個分錄導(dǎo)致 未分配利潤數(shù)額變了 等于說5月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不上（請問我這個理解對不對 是不是勾稽不上） 那應(yīng)該怎么辦 而且我們20年度的財務(wù)報表已經(jīng)保送上去了 需要作廢申報還是怎么樣 不太懂 不知道怎么處理？
2022-10-21 14:48:53
maize老師：回復(fù)小魚兒是對不上，不需要處理這個，
2022-10-21 15:02:07
小魚兒：回復(fù)maize老師 分錄是這樣寫的對嗎？ 然后5月份的報表勾稽不上也不用管 是嗎？之前報上去的財務(wù)報表也不用更改是吧？
2022-10-21 15:23:46
maize老師：回復(fù)小魚兒是的，是的，是的，是的，
2022-10-21 15:53:00
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 妮子 發(fā)表的提問：
老師，我發(fā)現(xiàn)之前會計，在2020年4月，把2019年補交的所得稅分錄做錯了，他做的分錄是，借，所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，我要怎么調(diào)賬
借所得稅費用負(fù)數(shù)借利潤分配未分配利潤
28樓
2022-10-23 12:54:13
全部回復(fù)
妮子：回復(fù)郭老師 直接一步到位嗎，不用通過，以前年度損益調(diào)整科目嗎，
2022-10-23 13:21:47
郭老師：回復(fù)妮子你們有以前年度損益調(diào)整嗎
2022-10-23 13:50:50
妮子：回復(fù)郭老師 好像沒有
2022-10-23 14:10:55
妮子：回復(fù)郭老師 可以增加進(jìn)去嗎
2022-10-23 14:23:44
郭老師：回復(fù)妮子不可以 沒有的不用增加 用利潤分配代替
2022-10-23 14:51:23
妮子：回復(fù)郭老師 好的，謝謝
2022-10-23 15:07:31
郭老師：回復(fù)妮子不用客氣的 工作愉快
2022-10-23 15:22:08
妮子：回復(fù)郭老師 老師，我今天看了一下，發(fā)現(xiàn)有以前年度損益調(diào)整這個科目，
2022-10-23 15:37:40
郭老師：回復(fù)妮子借所得稅費用負(fù)數(shù)借以前年度損益調(diào)整 然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配
2022-10-23 16:01:21
妮子：回復(fù)郭老師 還要是直接，借：所得稅費用負(fù)數(shù)，貸：利潤分配嗎
2022-10-23 16:14:05
郭老師：回復(fù)妮子借所得稅費用負(fù)數(shù)借以前年度損益調(diào)整 然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配 2020-07-15 08:21:07
2022-10-23 16:30:53
妮子：回復(fù)郭老師 借：所得稅費用負(fù)數(shù)，貸：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，然后，借：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，貸：利潤分配負(fù)數(shù)嗎
2022-10-23 16:43:36
郭老師：回復(fù)妮子你好 可以的、分錄可以這么做
2022-10-23 16:59:02
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 狄曉卿 發(fā)表的提問：
計提一季度所得稅，做分錄 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，做分錄 借：本年利潤 貸：所得稅費用 繳納企業(yè)所得稅時，抵的是以前多繳的所得稅，怎么做分錄呢？
你好 以前多交了 那么本期按照實際需要繳納的計提所得稅費用
29樓
2022-10-23 13:22:15
全部回復(fù)
狄曉卿：回復(fù)軼塵老師 多繳的是339.99，本期要繳納（抵扣）的是99.46
2022-10-23 13:52:48
軼塵老師：回復(fù)狄曉卿多交的大于本期繳納的 就不要計提?
2022-10-23 14:12:57
狄曉卿：回復(fù)軼塵老師 老師，不計提的話，報表上怎么提現(xiàn)呢？
2022-10-23 14:36:38
軼塵老師：回復(fù)狄曉卿直接顯示的哦
2022-10-23 15:06:37
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 花之語 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下5月份補繳的上一年度企業(yè)所得稅沖減的是哪一年的未分配利潤？會計分錄1借記:所得稅費用-補繳所得稅 貸記:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2:)借記:本年利潤 貸記:所得稅費用-補繳所得稅3:)借記:利潤分配-未分配利潤 貸記:本年利潤 這樣的會計分錄對嗎？
是的，是這樣賬務(wù)處理的
30樓
2022-10-23 13:29:52
全部回復(fù)
花之語：回復(fù)辜老師 老師，補繳的稅金沖減得是上一年的未分配利潤還是本年的未分配利潤，影響今年的第二季度凈利潤嗎？
2022-10-23 13:41:46
辜老師：回復(fù)花之語金額不大，直接計入所得稅費用，影響當(dāng)期利潤
2022-10-23 14:06:35

微信掃碼做題

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進(jìn)行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息