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建筑業(yè)進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄
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萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄咋做呢？老師，謝謝建筑行業(yè)
借：工程施工 (在建工程、原材料、銷售費用) ； 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。
1樓
2022-10-19 12:14:06
全部回復(fù)
葉子：回復(fù)萱萱老師 我咋覺得看不懂呢
2022-10-19 12:32:37
萱萱老師：回復(fù)葉子你好，記住就可以了，進項稅額轉(zhuǎn)出進成本費用
2022-10-19 12:59:05
葉子：回復(fù)萱萱老師 假如買了材料，借：原材料 ? ? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸方：銀行存款
2022-10-19 13:13:34
萱萱老師：回復(fù)葉子借庫存商品 貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。
2022-10-19 13:33:11
葉子：回復(fù)萱萱老師 開出銷項發(fā)票，借：應(yīng)收賬款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸方：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
2022-10-19 13:56:29
葉子：回復(fù)萱萱老師 就直接轉(zhuǎn)出進項稅額就可以了嗎，老師
2022-10-19 14:11:49
萱萱老師：回復(fù)葉子你好，你的分錄是正確的
2022-10-19 14:36:02
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 田露文 發(fā)表的提問：
建筑裝飾進項稅額轉(zhuǎn)出分錄
你好，是什么原因作時項轉(zhuǎn)出呢？
2樓
2022-10-19 13:08:31
全部回復(fù)
田露文：回復(fù)立紅老師 自查對方虛開發(fā)票，今年五月份
2022-10-19 13:35:36
立紅老師：回復(fù)田露文你好，如果原來進項的分錄是 借，主營業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項 貸，銀行存款等 現(xiàn)在 借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項轉(zhuǎn)出
2022-10-19 13:46:32
田露文：回復(fù)立紅老師 成本掛在工程施工里，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
2022-10-19 14:14:15
立紅老師：回復(fù)田露文你好，如果是這樣 借，工程施工 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項轉(zhuǎn)出
2022-10-19 14:30:21
田露文：回復(fù)立紅老師 以前分錄是：借：工程施工 應(yīng)交稅費貸：預(yù)付賬款
2022-10-19 14:45:35
立紅老師：回復(fù)田露文你好 借，工程施工 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項轉(zhuǎn)出
2022-10-19 15:05:30
田露文：回復(fù)立紅老師 不對吧?，F(xiàn)在應(yīng)該是借：預(yù)付賬款貸：工程施工 應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出貸：銀行存款
2022-10-19 15:24:32
立紅老師：回復(fù)田露文你好，不對的，為什么轉(zhuǎn)入預(yù)付賬款呢，現(xiàn)在沒有付款，也不是貸銀行存款。就是上面的分錄，轉(zhuǎn)入工程施工的
2022-10-19 15:48:31
田露文：回復(fù)立紅老師 老師我沒說清楚，今天去稅務(wù)局已經(jīng)把稅款交了。把上月做的分錄全部反沖，包括成本（工程施工）
2022-10-19 16:12:06
立紅老師：回復(fù)田露文你好，晚上有課所以沒能及時回復(fù)； 您上月的分錄是 借，工程施工 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項 貸，預(yù)付賬款 如果是這樣， 本月分錄 借，預(yù)付賬款 貸，工程施工 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項轉(zhuǎn)出 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增（進項轉(zhuǎn)出） 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸，應(yīng)交稅費一未交增值稅 借，應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸，銀行存款 不能直接用銀行存款對應(yīng)進項稅額轉(zhuǎn)出的。
2022-10-19 16:27:36
默雨老師
職稱：初級會計師
4.96
解題: 0.12w
引用 @ DD 發(fā)表的提問：
建筑業(yè) 進項轉(zhuǎn)出分錄?
進項稅額轉(zhuǎn)出主要是發(fā)生以下兩種情況： 1、納稅人購進的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失； 2、納稅人購進的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項目（在建工程）、免稅項目或集體福利與個人消費等。其實就是將不可抵扣的進項稅額（前期已經(jīng)入賬）轉(zhuǎn)出到對應(yīng)的存貨成本里，所以分錄如下： 借：庫存商品（在建工程、原材料、銷售費用） 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）
3樓
2022-10-19 14:02:36
全部回復(fù)
默雨老師：回復(fù)DD
2022-10-19 14:35:24
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 琳 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)，有開簡易計稅發(fā)票，其中的增值稅進項轉(zhuǎn)出如何做會計分錄
您好 借：原材料等 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
4樓
2022-10-19 15:12:13
全部回復(fù)
琳：回復(fù)bamboo老師 在購進原材料的時候直接做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？不用先做進項稅在做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？
2022-10-19 15:27:09
bamboo老師：回復(fù)琳這個是先做了進項 然后進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄
2022-10-19 15:49:21
琳：回復(fù)bamboo老師 做進項稅轉(zhuǎn)出的時候轉(zhuǎn)出的金額增加原材料的金額嗎？
2022-10-19 16:06:41
bamboo老師：回復(fù)琳是的 如果購進的是原材料 進項稅額轉(zhuǎn)出就增加原材料成本
2022-10-19 16:32:41
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ liang涼 發(fā)表的提問：
進賬稅額轉(zhuǎn)出的分錄：建筑業(yè) 簡易計稅 取得了一張材料專票 進賬稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄？
您好 請問您收到發(fā)票分錄怎么寫的
5樓
2022-10-19 16:36:07
全部回復(fù)
liang涼：回復(fù)bamboo老師 借：工程施工 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款
2022-10-19 17:06:13
bamboo老師：回復(fù)liang涼借 工程施工 貸 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅額轉(zhuǎn)出
2022-10-19 17:33:57
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 嘉宸欣 發(fā)表的提問：
建筑工程，簡易計稅需做進項稅額轉(zhuǎn)出，分錄怎么做
借:主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費
6樓
2022-10-19 17:56:48
全部回復(fù)
嘉宸欣：回復(fù)袁老師 借：工程施工 -合同成本 貸：應(yīng)交稅費 這樣對嗎？
2022-10-19 18:25:43
袁老師：回復(fù)嘉宸欣對的
2022-10-19 18:54:31
益馨
職稱：高級會計師
5.00
解題: 0.25w
引用 @ 怕孤單的小蜜蜂 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)老項目進項稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄？
為什么要轉(zhuǎn)出~~~~~~~~~~~
7樓
2022-10-19 18:54:55
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)失控票進項轉(zhuǎn)出會計分錄？沒有跨年，當時記賬借：成本 進項 貸：銀行
借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費
8樓
2022-10-19 20:16:32
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ @歲月婧好 發(fā)表的提問：
我們是建筑安裝公司一般納稅人，請問老師進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄怎么做？
你好，具體是因為什么原因需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理呢？?
9樓
2022-10-19 21:43:17
全部回復(fù)
@歲月婧好：回復(fù)鄒老師 因為有采用簡易計稅老項目，稅務(wù)局要求必須有這個科目，進項不能全部抵扣要做一部分轉(zhuǎn)出。
2022-10-19 22:04:03
鄒老師：回復(fù)@歲月婧好你好 借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
2022-10-19 22:24:22
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 危機的小鴿子 發(fā)表的提問：
老師好！建筑公司已認證進項發(fā)票要做稅額轉(zhuǎn)出，可以幫忙寫出完整的會計分錄呢？當月和下月的會計分錄是？謝謝
您好 請問收到發(fā)票的時候分錄寫了么
10樓
2022-10-19 22:37:54
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)每月月底進銷項怎么轉(zhuǎn)出來，就是會計分錄是什么?。?/div>
你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
11樓
2022-10-19 23:45:43
全部回復(fù)
大老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.12w
引用 @ 張現(xiàn)凱9368713 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)簡易計稅，都需要進項稅額轉(zhuǎn)出？進項稅額轉(zhuǎn)出在那個表填列
你好！是的。如果你認證了就要填寫轉(zhuǎn)出。專票認證了轉(zhuǎn)出，普票不用轉(zhuǎn)出。
12樓
2022-10-20 01:07:25
全部回復(fù)
張現(xiàn)凱9368713：回復(fù)大老師 比如我一般計稅的10萬稅額，簡易計稅的6萬稅額，我抵扣了6萬的進項，這進項都是針對10萬稅額的，需要做轉(zhuǎn)出？
2022-10-20 01:35:03
大老師：回復(fù)張現(xiàn)凱9368713您好同學沒有明白你的意思，可以描述清晰一點嗎
2022-10-20 01:53:23
張現(xiàn)凱9368713：回復(fù)大老師 你哪里不明白
2022-10-20 02:12:29
大老師：回復(fù)張現(xiàn)凱9368713你好同學，將認證的金額需要轉(zhuǎn)出的填入附表二的簡易計稅方法征稅項目用欄即可。
2022-10-20 02:38:05
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 感性的諾言 發(fā)表的提問：
商貿(mào)企業(yè)進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
你好，借庫存商品或管理費用 應(yīng)交稅費，應(yīng)交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出
13樓
2022-10-20 02:19:19
全部回復(fù)
徐阿富老師：回復(fù)感性的諾言貸應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅――進項稅額轉(zhuǎn)出
2022-10-20 02:36:03
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ dping 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄？
不做納稅調(diào)整 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 補繳稅金 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：銀行存款 做納稅調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
14樓
2022-10-20 03:29:26
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 感性的冰棍 發(fā)表的提問：
在建工程領(lǐng)用原材料時進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄
你好同學，分錄為。 借在建工程 貸原材料 如果用于房產(chǎn)，轉(zhuǎn)出40%稅 借應(yīng)交稅費一待抵扣進項稅 貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項轉(zhuǎn)出
15樓
2022-10-20 04:51:33
全部回復(fù)
何江何老師：回復(fù)感性的冰棍如果還有疑問 可以留言哦 ，看到后會及時答復(fù) 。如果沒有疑問了， 請幫老師點結(jié)束哦 ，記得五星好評喲，老師好退出?。
2022-10-20 05:42:51

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