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建筑業(yè)進項稅額轉出的會計分錄
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小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.94w
引用 @ 夢想成真 發(fā)表的提問：
老師你好！請問一下，公司4月欠稅31萬，6月申報5月時進項抵扣后留底稅還有5萬，但是4月稅款一直未交，7月申報6月時本月進項稅額明細這個表系統(tǒng)自動生成進項稅額轉出5萬抵扣欠稅，我這個會計分錄應該怎么做？麻煩老師幫忙解答一下，謝謝！
您好，紅字金額，借記“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”科目-50000，貸記“應交稅金——未交增值稅”科目-50000
91樓
2022-11-11 09:14:59
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夢想成真：回復小林老師 老師您好！這個科目要用紅字嗎
2022-11-11 09:56:24
小林老師：回復夢想成真您好，是的，您的理解非常正確
2022-11-11 10:09:51
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 陽 發(fā)表的提問：
老師，進項稅額轉出的會計分錄怎么做的啊
需要看是啥情況的轉出，這個要是不能抵扣的需要看你發(fā)票上面不含稅部分做啥科目，這個就做xx貸進項稅額轉出。
92樓
2022-11-13 08:19:53
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 說：順其自然 發(fā)表的提問：
紅字專票，是否需要通過進項稅額轉出，沖回原來的藍字已做進項的專票呢？會計分錄是？
您好，紅字專用發(fā)票，分錄，借；相關成本費用科目，負數(shù)，應交稅費-應交增值稅-進項，負數(shù)，貸：應付賬款等科目，負數(shù)。
93樓
2022-11-13 08:41:06
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ gyeommi 發(fā)表的提問：
請問一下，我們2月份進項一共是6592.85全部已經(jīng)認證了，但是其中的3163.35要做進項稅額轉出，應該怎么做會計分錄呢？
借成本費用，科目貸應交稅費，應交增值稅，進項稅額轉出
94樓
2022-11-13 08:55:39
全部回復
gyeommi：回復玲老師 我覺得我前面沒有表達清楚，是這樣的，我們原本銷項稅額9804.86元，進項稅額是6592.85元，專票已全部認證了。然后因為現(xiàn)在疫情優(yōu)惠稅收政策，普票和電子票那部分可以免稅，那我們就只用交專票的銷項稅額是5100.34元。就導致了進項稅額大于銷項稅額，我們就想要將其中的3163.35元做進項稅額轉出。請問一下完整的會計分錄應該怎么做？
2022-11-13 09:23:25
玲老師：回復gyeommi進項稅轉出的分錄就是上面我寫給你的那個
2022-11-13 09:42:14
玲老師：回復gyeommi像你這種情況，不用做進項轉出抵扣不了了，可以自動留抵
2022-11-13 10:06:37
gyeommi：回復玲老師 就只做進項稅額轉出一筆分錄就可以了嗎？
2022-11-13 10:25:26
gyeommi：回復玲老師 轉出的話是將全部進項都轉出嗎？
2022-11-13 10:35:48
玲老師：回復gyeommi你好，轉出的是不能抵扣的進項 可以 抵扣的進項不用轉出 按實際 金額轉出
2022-11-13 10:53:37
gyeommi：回復玲老師 好的，那進項稅額轉出后，還要別的會計分錄嗎？
2022-11-13 11:12:30
gyeommi：回復玲老師 我們原本的普票交稅不分也已經(jīng)計提稅金了，現(xiàn)在免稅了，要做其他操作嗎？
2022-11-13 11:25:28
玲老師：回復gyeommi看你發(fā)票是怎樣開的，如果你開的是免稅發(fā)票，你還計算了應交稅費，那把多計算的應交稅費紅沖了
2022-11-13 11:38:51
gyeommi：回復玲老師 其實是沒有開發(fā)票的，只是計算了應交稅費的。
2022-11-13 11:51:36
玲老師：回復gyeommi稅費計算多了，可以紅沖
2022-11-13 12:17:13
gyeommi：回復玲老師 怎么紅沖？會計分錄應該怎么做？因為我們全部都按實際的計提了
2022-11-13 12:37:37
玲老師：回復gyeommi原來的分錄是怎樣做的？發(fā)來看一下
2022-11-13 13:01:14
gyeommi：回復玲老師 這是計提時的會計分錄
2022-11-13 13:16:20
玲老師：回復gyeommi因為不用交稅，把計提的分錄不變，金額做負數(shù)就紅沖了
2022-11-13 13:42:01
gyeommi：回復玲老師 但是不是全部不用交稅，是交一部分，也全部紅沖掉嗎？
2022-11-13 13:54:17
玲老師：回復gyeommi多計的稅紅沖了應交的不紅沖
2022-11-13 14:18:01
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 時過 境遷， 發(fā)表的提問：
請教各位老師，完整的進項稅額轉出的會計分錄，謝謝
借方成本費用類貸方進項稅轉出
95樓
2022-11-13 09:08:50
全部回復
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ . 發(fā)表的提問：
老師，去年的進項稅額轉出怎么做會計分錄
你好！具體是什么業(yè)務呢
96樓
2022-11-13 09:37:00
全部回復
.：回復蔣飛老師 購進的柴油都已經(jīng)認證抵扣了，這個月需要進項稅額轉出
2022-11-13 10:02:49
蔣飛老師：回復.認證時做的是什么分錄
2022-11-13 10:22:05
.：回復蔣飛老師 做得時候的分錄 借：主營業(yè)務成本 進項稅額 貸：應付賬款
2022-11-13 10:34:37
蔣飛老師：回復.借以前年度損益調整…主營業(yè)務成本 貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額轉出）
2022-11-13 10:49:05
.：回復蔣飛老師 借：以前年度損益調整 主營業(yè)務成本 貸：應交稅費…應交增值稅（進項稅額轉出）
2022-11-13 11:08:36
.：回復蔣飛老師 老師，是這樣嗎
2022-11-13 11:19:01
.：回復蔣飛老師 那成本不是沒有少嗎？2019年需要補企業(yè)所得稅嗎
2022-11-13 11:39:30
蔣飛老師：回復.借以前年度損益調整（主營業(yè)務成本） 貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額轉出）
2022-11-13 12:04:29
蔣飛老師：回復.成本增加了，按規(guī)定需要減少2019年應交企業(yè)所得稅的
2022-11-13 12:16:32
.：回復蔣飛老師 老師，進項稅額轉出不是利潤多了嗎？然后補企業(yè)所得稅對嗎
2022-11-13 12:43:57
.：回復蔣飛老師 那就是這筆進項稅額的成本不需要減少嗎
2022-11-13 13:00:26
.：回復蔣飛老師 老師，我不是很懂
2022-11-13 13:10:29
蔣飛老師：回復.借以前年度損益調整（主營業(yè)務成本） ………成本增加，利潤減少 貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額轉出）
2022-11-13 13:34:57
.：回復蔣飛老師 老師，比如這筆進項稅額是50000，那成本增加的就是50000對嗎
2022-11-13 14:02:50
.：回復蔣飛老師 利潤減少50000
2022-11-13 14:29:56
蔣飛老師：回復.是的，你的理解很對
2022-11-13 14:43:12
.：回復蔣飛老師 好的老師，我以為和這筆進項稅額有關的成本也要轉出，那成本就少了。謝謝老師的耐心指導
2022-11-13 15:05:28
蔣飛老師：回復.您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-11-13 15:21:22
小華老師
職稱：中級會計師,稅務師,初級會計師
4.92
解題: 0.02w
引用 @ 友好的餅干 發(fā)表的提問：
我已經(jīng)勾選做賬了，然后增量留抵已經(jīng)退稅了，進項稅額轉出會計分錄應該怎么做
你好，收到退還的期末留抵時： 借：銀行存款， 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。
97樓
2022-11-14 07:22:16
全部回復
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 高挑的樓房 發(fā)表的提問：
外購商品用于辦公，進項稅額轉出嗎？會計分錄怎做
你好，進項稅額不用轉出
98樓
2022-11-14 07:41:09
全部回復
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 飛雪 發(fā)表的提問：
銀行貸款利息進項稅額轉出的會計分錄怎么做？
借 財務費用-利息 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
99樓
2022-11-14 08:08:24
全部回復
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問：
那個進項稅額轉出的會計分錄，沒有從銀行扣款，應該怎么做呢
借：原材料（或庫存商品） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
100樓
2022-11-14 08:14:54
全部回復
王瑞老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 311 發(fā)表的提問：
老師好，由于對方出了問題，導致我方進項稅額轉出，我方已認證抵扣了，請問我怎么寫會計分錄呀，謝謝
你好，借應交稅費應交增值稅進項稅轉出 貸應交稅費應交增值稅進項稅 借相關成本費用 貸應交稅費應交增值稅進項稅轉出
101樓
2022-11-14 08:24:59
全部回復
311：回復王瑞老師 當時我寫的會計分錄是借原材料20萬，應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.6萬，貸：應付賬款22.6萬，請問原材料要不要紅沖呀
2022-11-14 08:39:49
王瑞老師：回復311材料退貨的話需要紅沖，沒有退把進項稅去材料成本，
2022-11-14 08:49:53
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 溫柔的啞鈴 發(fā)表的提問：
你好，麻煩問一下公司購買冰箱11000進項稅額轉出會計分錄怎么做？謝謝老師
你好，你之前購進冰箱所做的分錄是？
102樓
2022-11-15 06:56:17
全部回復
鄒老師：回復溫柔的啞鈴是因為用于職工福利而轉出嗎？
2022-11-15 07:18:05
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 明明 發(fā)表的提問：
老師 在這到題中做進項稅額轉出時，第二個月還能抵扣嗎 如果抵扣會計分錄怎么做
您好，轉出時第二個月就不能抵扣了。如果再取得發(fā)票抵扣時按上面分錄處理。
103樓
2022-11-15 07:20:02
全部回復
明明：回復王雁鳴老師 老師 那如果這個月我取的了進項發(fā)票 分錄也做了 借：原材料 1000 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）170 貸：應付賬款：1170 但是本月忘了認證 抵扣不了稅款 到下個月在認證抵扣 那 這前后兩個月會計分錄要怎么做呢 進項發(fā)票不是有180日認證期限嗎
2022-11-15 07:41:58
王雁鳴老師：回復明明您好，本月忘了認證 抵扣不了稅款 到下個月再認證抵扣 那 這前后兩個月不用做會計分錄，進項發(fā)票是有180日認證期限的。
2022-11-15 07:58:54
明明：回復王雁鳴老師 老師 可是業(yè)務是當月發(fā)生的 根據(jù)權責發(fā)生制 不需要要做業(yè)務發(fā)生分錄嗎
2022-11-15 08:20:25
王雁鳴老師：回復明明您好，這個不需要做。如果您想?yún)^(qū)分一下已經(jīng)認證的和沒有認證的，那可以新增科目，在當月做分錄 借：未認證增值稅?。保罚?貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）170 等下月認證后 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）170 貸：未認證增值稅?。保罚?/div>
2022-11-15 08:48:26
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 單純的路人 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出月底需要結轉嗎？如結轉，結轉的會計分錄怎么做？
需要按月結轉，借進項稅額轉出 貸轉出未交增值稅
104樓
2022-11-15 07:48:15
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 會計 發(fā)表的提問：
我們出口一批味精，我想知道會計分錄怎么寫，需要做進項稅額轉出嗎
您好，一般情況下，出口時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，外匯金額，人民幣金額，貸：主營業(yè)務收入，結轉成本時，借：主營業(yè)務成本，貸；庫存商品。根據(jù)退稅金額，借；應收退稅款，貸；應交稅費-應交增值稅-退稅。同時，把不能退稅的進項稅轉出，借：主營業(yè)務成本，貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出。
105樓
2022-11-15 08:06:45
全部回復

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