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職工薪酬新舊會計準(zhǔn)則比較研究
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徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 糊涂 發(fā)表的提問：
徐阿富老師，計提高新研發(fā)人員工資： 借：管理費(fèi)用-研發(fā)人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-研發(fā)人員工資 發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-研發(fā)人員工資 貸：銀行存款 對嗎
你好，不是。，借研發(fā)支出-費(fèi)用化支出或資本化支出 --某項目--人員人工 貸應(yīng)付職工薪酬--職工工資 發(fā)放： 借應(yīng)付職工薪酬--職工工資 貸：銀行存款
76樓
2022-12-12 05:29:52
全部回復(fù)
糊涂：回復(fù)徐阿富老師 我系統(tǒng)上沒有研發(fā)支出這個科目，速達(dá)老系統(tǒng)
2022-12-12 05:43:10
徐阿富老師：回復(fù)糊涂反正也是過度科目。你可以在成本類科目里一級科目的工程施工等科目改一個掉，改為研發(fā)支出
2022-12-12 05:55:08
糊涂：回復(fù)徐阿富老師 研發(fā)人員的培訓(xùn)費(fèi)，這個可以設(shè)置嗎
2022-12-12 06:13:26
徐阿富老師：回復(fù)糊涂計入其他費(fèi)用子目就好
2022-12-12 06:28:32
徐阿富老師：回復(fù)糊涂研發(fā)支出的其他費(fèi)用子目
2022-12-12 06:43:31
糊涂：回復(fù)徐阿富老師 徐老師，我的記賬系統(tǒng)，資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)，他們公式設(shè)置了是取總賬的數(shù)，期末數(shù)，難道不應(yīng)該是取明細(xì)賬的余額數(shù)嗎？能遠(yuǎn)程幫學(xué)生看看，公式怎么設(shè)置嗎
2022-12-12 06:54:51
徐阿富老師：回復(fù)糊涂你好，肯定是總賬數(shù)，個別是明細(xì)賬
2022-12-12 07:16:53
徐阿富老師：回復(fù)糊涂你的意思現(xiàn)在報表不平是嗎？
2022-12-12 07:39:44
糊涂：回復(fù)徐阿富老師 報表是平的，是因為我的經(jīng)理說，取總賬數(shù)，是不對的，以前我都不知道。到底是總賬數(shù)還是明細(xì)賬余額，
2022-12-12 08:08:15
徐阿富老師：回復(fù)糊涂真是胡說，取總賬數(shù)的，但是如果是重復(fù)類的話應(yīng)收應(yīng)付是要根據(jù)明細(xì)賬科目余額方向取數(shù)的，不重分類也是按照總賬取數(shù)的
2022-12-12 08:27:01
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 典雅的跳跳糖 發(fā)表的提問：
老師好，請問新會計準(zhǔn)則中工會經(jīng)費(fèi)是通過應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)科目核算，計提時，也是計入“管理費(fèi)用-工資薪金”科目下嗎？還是計入“管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)”。謝謝！
你好，計入“管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)
77樓
2022-12-12 05:56:07
全部回復(fù)
venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.11w
引用 @ 過時的銀耳湯 發(fā)表的提問：
老師在嗎，請問下新會計準(zhǔn)則，計提工會經(jīng)費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi)，社保費(fèi)，公積金，都是要經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬-工會/教育經(jīng)費(fèi)/社保費(fèi)/公積金嗎？沒有以前的科目了吧，預(yù)提費(fèi)用這個科目還有嗎？還是發(fā)生費(fèi)用的時候直接計提管理費(fèi)用這些？企業(yè)計提的員工旅游費(fèi)屬于福利費(fèi)嗎？
都是要經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬-工會/教育經(jīng)費(fèi)/社保費(fèi)/公積金 企業(yè)計提的員工旅游費(fèi)屬于應(yīng)計入管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)
78樓
2022-12-12 06:25:51
全部回復(fù)
過時的銀耳湯：回復(fù)venus老師 我看了相關(guān)的福利費(fèi)范圍，為什么里面所說的全部都是食堂，福利部門，和員工其他補(bǔ)助性的，還有就是不能量化到個人上的補(bǔ)貼，這個是不是屬于不能量化到個人的費(fèi)用，算福利費(fèi)，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下是不是不計提費(fèi)用了，直接在發(fā)生時就做費(fèi)用，如果去年計提了費(fèi)用，但是沒取得發(fā)票，今年一月份收到發(fā)票了，是不是直接把發(fā)票附在12月憑證后，不用坐賬務(wù)處理，如果收到的發(fā)票和計提的費(fèi)用不一致的話，那就需要紅沖計提的，然后編制一張正確金額的費(fèi)用分錄？
2022-12-12 06:55:24
venus老師：回復(fù)過時的銀耳湯掌握一個原則，集體享受的，不可分割的，非現(xiàn)金方式，無法量化到個人金額的，就不計算個稅 借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 分錄就這樣做，不用太糾結(jié)
2022-12-12 07:08:31
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.68w
引用 @ 個性的御姐 發(fā)表的提問：
你好老師，我公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我們公司18年申請了軟件著作權(quán)，沒有計研發(fā)支出，也沒有轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)，請問現(xiàn)在想把軟件著作權(quán)記到無形資產(chǎn)里應(yīng)該怎么做？之前的研發(fā)支出應(yīng)該怎么處理，研發(fā)支出只包含應(yīng)付職工薪酬，謝謝老師！
你好，之前做賬記到什么科目，我看看怎么調(diào)整
79樓
2022-12-12 06:51:30
全部回復(fù)
個性的御姐：回復(fù)冉老師 之前沒寄到帳里，研發(fā)費(fèi)用也沒有計到“研發(fā)支出-資本化支出”里
2022-12-12 07:18:21
冉老師：回復(fù)個性的御姐你好，那你們工資記到什么損益科目
2022-12-12 07:29:32
個性的御姐：回復(fù)冉老師 記到“管理費(fèi)用”
2022-12-12 07:48:58
冉老師：回復(fù)個性的御姐你好，如果是確認(rèn)研發(fā)支出， 借：開發(fā)支出 貸：管理費(fèi)用
2022-12-12 08:17:28
個性的御姐：回復(fù)冉老師 謝謝老師！軟件著作權(quán)是2018年申請通過的，費(fèi)用也是2018年發(fā)生的，下面這樣處理就行嗎？ 記入開發(fā)費(fèi)用 借：開發(fā)支出 貸：管理費(fèi)用 記入無形資產(chǎn) 借：無形資產(chǎn) 貸：開發(fā)支出
2022-12-12 08:34:18
冉老師：回復(fù)個性的御姐你好，是的，先計入開發(fā)支出，最終項目完成后，轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)
2022-12-12 08:47:16
個性的御姐：回復(fù)冉老師 分錄記入本月就可以？
2022-12-12 09:17:09
冉老師：回復(fù)個性的御姐你好，是的，下面的分錄在實際完成時轉(zhuǎn) 記入無形資產(chǎn) 借：無形資產(chǎn) 貸：開發(fā)支出
2022-12-12 09:38:39
個性的御姐：回復(fù)冉老師 軟件著作權(quán)申請成功是在18年，分錄記到18年嗎？
2022-12-12 09:53:32
冉老師：回復(fù)個性的御姐你好，如果成功了，就要記到18年，
2022-12-12 10:09:21
個性的御姐：回復(fù)冉老師 現(xiàn)在增加18年的憑證可以嗎？增加之后還需要調(diào)整其他的方面嗎？
2022-12-12 10:23:58
冉老師：回復(fù)個性的御姐你們是上市公司，如果不是建議可以在今年調(diào)整，不然還要開18年賬
2022-12-12 10:44:03
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 摩登 發(fā)表的提問：
老師，研發(fā)人員工資 在填職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表的時候 要不要填進(jìn)去？ 在填期間費(fèi)用明細(xì)表的時候填在職工薪酬里 還是研究費(fèi)用里。
你好，職工薪酬明細(xì)表需要填寫， 期間費(fèi)用不需要填寫的。
80樓
2022-12-12 07:17:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 晨曦 發(fā)表的提問：
請問研發(fā)人員費(fèi)用，發(fā)生時是借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資/社保/差旅費(fèi)/福利費(fèi)等明細(xì)科目，貸：銀行存款/應(yīng)付職工薪酬，月末時不符合資本化的再，借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用-工資/社保/差旅費(fèi)/福利費(fèi)等明細(xì)科目，貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資/社保/差旅費(fèi)/福利費(fèi)等明細(xì)科目嗎？
是的 是這樣的寫的 如果 要是符合資本貨的要記入研發(fā)支出-資本化交出科目 其他是一樣的
81樓
2022-12-13 06:19:13
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ ? 發(fā)表的提問：
甲公司2019年1月10日開始自行研究開發(fā)無形資產(chǎn)，12月31日達(dá)到預(yù)定用途。其中，研究階段發(fā)生職工薪酬40萬元、計提專用設(shè)備折舊50萬元；進(jìn)入開發(fā)階段后，相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬60萬元、計提專用設(shè)備折舊60萬元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬150萬元、計提專用設(shè)備折舊250萬元。假定甲公司該項無形資產(chǎn)開發(fā)完成后用于生產(chǎn)A產(chǎn)品。要求做相關(guān)會計處理。
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出190 -資本化支出420 貸：應(yīng)付職工薪酬250 累計折舊360 借：無形資產(chǎn)420 貸：研發(fā)支出-資本化支出420 借：管理費(fèi)用190 貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出190
82樓
2022-12-13 06:45:11
全部回復(fù)
?：回復(fù)小云老師 老師，你好，我想問一下，那個研發(fā)支出-費(fèi)用化支出和研發(fā)支出-資本化支出的金額是怎么算的
2022-12-13 07:07:52
小云老師：回復(fù)?研究階段和開發(fā)階段不能資本化的就是費(fèi)用化
2022-12-13 07:19:56
?：回復(fù)小云老師 哦哦，好的，謝謝老師o(^o^)o
2022-12-13 07:34:29
?：回復(fù)小云老師 哦哦，好的，謝謝老師o(^o^)o
2022-12-13 08:01:52
小云老師：回復(fù)?不客氣，滿意請五星好評，謝謝
2022-12-13 08:28:53
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 可末先生 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)都采用新會計準(zhǔn)則比較多？
這個根據(jù)你們實際選擇就可以，一般是選擇小企業(yè)會計準(zhǔn)則，或者是企業(yè)會計準(zhǔn)則
83樓
2022-12-13 07:14:58
全部回復(fù)
可末先生：回復(fù)maize老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則里面沒有銷售費(fèi)用這一級科目嗎？
2022-12-13 07:32:14
maize老師：回復(fù)可末先生有啊，小企業(yè)會計準(zhǔn)則就是財會2011.17號
2022-12-13 07:47:53
可末先生：回復(fù)maize老師 我在設(shè)置科目里面沒有看到，您看下這圖
2022-12-13 08:11:26
maize老師：回復(fù)可末先生你是不是用小企業(yè)會計制度，這個作廢了這個制度
2022-12-13 08:22:49
可末先生：回復(fù)maize老師 老師、這應(yīng)該選擇哪一個？
2022-12-13 08:37:28
maize老師：回復(fù)可末先生2013年小企業(yè)會計準(zhǔn)則那個
2022-12-13 08:49:22
可末先生：回復(fù)maize老師 好的，謝謝！我現(xiàn)在在設(shè)置科目這一步，可以直接修改這個準(zhǔn)則，還是需要重新新建賬簿？
2022-12-13 09:05:18
maize老師：回復(fù)可末先生你可以直接修改么，
2022-12-13 09:28:26
可末先生：回復(fù)maize老師 點擊哪里進(jìn)行修改？老師
2022-12-13 09:43:38
可末先生：回復(fù)maize老師
2022-12-13 10:09:28
maize老師：回復(fù)可末先生我記得是不能修改只能重新新建帳套
2022-12-13 10:36:50
可末先生：回復(fù)maize老師 好的，謝謝
2022-12-13 11:05:03
maize老師：回復(fù)可末先生滿意請給五星好評，謝謝
2022-12-13 11:18:31
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 小夢 發(fā)表的提問：
申報納稅時的管理費(fèi)用下的研究費(fèi)用可以算作應(yīng)付職工薪酬嗎
這得看你管理費(fèi)用的研究費(fèi)用下面有沒有核算應(yīng)付職工薪酬項目了
84樓
2022-12-14 05:53:41
全部回復(fù)
小夢：回復(fù)鄒老師 如果設(shè)了，怎么做，沒有怎么做？因為是軟件開發(fā)企業(yè)，主要成本就是人力成本，研究費(fèi)也主要是人力成本
2022-12-14 06:11:02
鄒老師：回復(fù)小夢借；研發(fā)費(fèi)用-資本化支出或費(fèi)用化支出 貸；應(yīng)付職工薪酬
2022-12-14 06:29:17
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 貪玩的曲奇 發(fā)表的提問：
企業(yè)醫(yī)務(wù)人員的工資應(yīng)該計入哪個科目?有說管理費(fèi)用，也有說計入應(yīng)付職工薪酬——職工福利的。聽說以前計入應(yīng)付福利但是新會計準(zhǔn)則取消了這一欄，這和應(yīng)付職工薪酬——職工福利有關(guān)系嗎？應(yīng)該計入管理費(fèi)用還是沖減應(yīng)付職工薪酬——職工福利呢？求解答
同學(xué)你好，是計入 借，管理費(fèi)用——福利費(fèi) 貸，應(yīng)付職工薪酬一福利費(fèi)
85樓
2022-12-14 06:21:32
全部回復(fù)
貪玩的曲奇：回復(fù)立紅老師 好的老師。那關(guān)于應(yīng)付福利取消這件事呢？是不是以前要借記應(yīng)付福利。
2022-12-14 06:43:05
立紅老師：回復(fù)貪玩的曲奇同學(xué)你好，是的，以前是用應(yīng)付福利這個科目，現(xiàn)在是用應(yīng)付職工薪酬一福利費(fèi)；
2022-12-14 06:59:06
貪玩的曲奇：回復(fù)立紅老師 那完整的分錄是: 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬 這樣子嗎？
2022-12-14 07:16:17
立紅老師：回復(fù)貪玩的曲奇同學(xué)你好，分錄 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 借，應(yīng)付職工薪酬一福利費(fèi)? 貸，銀行存款
2022-12-14 07:39:29
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.65w
引用 @ 學(xué)堂用戶jvpuhj 發(fā)表的提問：
29.甲公司2021年1月1日開始自行研究 開發(fā)某管理用無形資產(chǎn)，其中，研究階/段發(fā)生職工薪酬30萬元、計提專用設(shè) 備折舊40萬元;進(jìn)入開發(fā)階段后，符 合資本化條件前發(fā)生職工薪酬,30萬元、 計提專用設(shè)備折舊30萬元，符合資本 化條件后發(fā)生職工薪酬100方元、計提 專用設(shè)備折舊200萬元。2021年12月 1日，該無形資產(chǎn)研發(fā)成功并達(dá)到預(yù)定 用途，預(yù)計使用年限為10年，采用直 線法攤銷，不考慮殘值等其他因素。甲 公司2021年對上述業(yè)務(wù)進(jìn)行的下列會計處理中，
你好請把題目完整發(fā)一下
86樓
2022-12-14 06:45:05
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 陽光在雨后 發(fā)表的提問：
政府會計制度新舊銜接時，應(yīng)付職工薪酬金額要加在資金結(jié)存里邊嗎？如果加入，以后支付應(yīng)付職工薪酬時，預(yù)算會計怎么做分錄？
計提時不會用資金結(jié)存，發(fā)放才用，資金結(jié)存是涉及銀行存款零余額那些才用的
87樓
2022-12-14 07:14:58
全部回復(fù)
陽光在雨后：回復(fù)小云老師 支付應(yīng)付職工薪酬時，銀行存款肯定要發(fā)生變動，貸方記資金結(jié)存，借方是什么科目？
2022-12-14 07:43:46
小云老師：回復(fù)陽光在雨后借:行政支出等
2022-12-14 08:01:17
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 畫筆 發(fā)表的提問：
最新的會計準(zhǔn)則對員工療養(yǎng)會計科目怎么處理？原來是做工資薪酬里面福利費(fèi)開支
仍然作為應(yīng)付職工薪酬的福利費(fèi)
88樓
2022-12-15 07:06:50
全部回復(fù)
畫筆：回復(fù)三寶老師 但是現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要求做應(yīng)付職工薪酬—工資—發(fā)放數(shù)—休假療養(yǎng)補(bǔ)貼對嗎？核算在工資中實際發(fā)放的休假療養(yǎng)補(bǔ)貼
2022-12-15 07:36:06
三寶老師：回復(fù)畫筆這不是原則性的問題，只要是通過應(yīng)付職工薪酬都沒有問題
2022-12-15 07:53:51
畫筆：回復(fù)三寶老師 那如果是按工資發(fā)放會涉及到個調(diào)稅，如果按福利費(fèi)開支是不是不需要交個調(diào)稅
2022-12-15 08:07:39
三寶老師：回復(fù)畫筆計入福利費(fèi)的也是要和工資合并申報個稅
2022-12-15 08:30:04
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 發(fā)嗲的草叢 發(fā)表的提問：
您好，請問撫恤金在新會計準(zhǔn)則下可以直接入管理費(fèi)用-福利費(fèi)嗎？還是要過下應(yīng)付職工薪酬這個科目？
您好 撫恤金在新會計準(zhǔn)則下還是要過下應(yīng)付職工薪酬這個科目
89樓
2022-12-15 07:21:36
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ 那年夏天 發(fā)表的提問：
您好，請問撫恤金在新會計準(zhǔn)則下可以直接入管理費(fèi)用-福利費(fèi)嗎？還是要過下應(yīng)付職工薪酬這個科目？
你好！要通過應(yīng)付職工薪酬了。
90樓
2022-12-15 07:47:12
全部回復(fù)
那年夏天：回復(fù)宋生老師 為何呢 要有文件嗎
2022-12-15 08:00:54
那年夏天：回復(fù)宋生老師 新會計準(zhǔn)則沒規(guī)定呀
2022-12-15 08:23:57
宋生老師：回復(fù)那年夏天你好！福利費(fèi)性質(zhì)的都是要過應(yīng)付職工薪酬的。
2022-12-15 08:40:53
那年夏天：回復(fù)宋生老師 有具體文件么？
2022-12-15 08:58:44
那年夏天：回復(fù)宋生老師 有具體文件么？
2022-12-15 09:25:54
宋生老師：回復(fù)那年夏天根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號--職工薪酬》，職工薪酬包括: (1)職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼; (2)職工福利費(fèi); (3)醫(yī)療保險費(fèi)、養(yǎng)老保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)和生育保險費(fèi)等社會保險費(fèi); (4)住房公積金; (5)工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi); (6)非貨幣性福利; (7)因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償; (8)其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
2022-12-15 09:52:39

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