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職工薪酬新舊會計準則比較研究
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 奚文娟 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準則下進入應付職工薪酬一一（工會經費，職工教育經費）會上個稅嗎
您好 請問是給個人發(fā)放了工會經費，職工教育經費？
46樓
2022-11-24 12:42:52
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奚文娟：回復bamboo老師 是單位的
2022-11-24 12:55:44
bamboo老師：回復奚文娟那不需要繳納個人所得稅的
2022-11-24 13:18:10
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 琴琴 發(fā)表的提問：
公司為職工繳納的社保費是計入管理費用-社保比較好還是應付職工薪酬-社會保險費比較好呢
你好！計入管理費用-社保這個科目比較好的。
47樓
2022-11-24 12:51:59
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琴琴：回復陳靜老師 那公司分很多部門呢？？？
2022-11-24 13:05:01
陳靜老師：回復琴琴你好！分部門計入三級子目。
2022-11-24 13:21:45
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 飛翔的秋秋 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則，繳納社保時借管理費用還是應付職工薪酬
小企業(yè)會計準則，繳納社保時借管理費用
48樓
2022-11-25 11:39:44
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飛翔的秋秋：回復紫藤老師 用應付職工薪酬會有問題嗎
2022-11-25 11:54:55
紫藤老師：回復飛翔的秋秋應付職工薪酬是過渡科目的
2022-11-25 12:11:30
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ 小熊妹妹 發(fā)表的提問：
外用工和兼職人員的薪酬，是不是走勞務報酬會比較好，會計分錄怎么寫好？
您好！是的。借XX費用-人工費 貸應付賬款。
49樓
2022-11-25 12:08:17
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小熊妹妹：回復宋生老師 做到工資表里，以工資形式發(fā)放可以吧
2022-11-25 12:30:21
宋生老師：回復小熊妹妹您好！不可以。這樣的話，可能被要求補社保
2022-11-25 12:40:32
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 柚子 發(fā)表的提問：
這里的管理費用=100資本化以后的職工薪酬+研究階段的職工薪酬30=130？答案里的解釋對嗎？不理解
管理費用等于符合資本化條件之前研發(fā)支出30+40+30+30=130
50樓
2022-11-25 12:36:59
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ 莫失莫忘 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則 應付職工薪酬－應付社會保險費 要不要設置三級科目，再設公司部分、個人部分？
您好！您可以根據需要設置。
51樓
2022-11-27 08:47:21
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莫失莫忘：回復宋生老師 一般是設置還是不設置呢？
2022-11-27 09:08:12
宋生老師：回復莫失莫忘您好！設置會更好。
2022-11-27 09:32:03
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 人生旅途 發(fā)表的提問：
老師，2020年12月的工資忘計提了，本來2020.12月計提是借管理費用――工資，借管理費用――單位社保，貸應付職工薪酬――工資，應付職工薪酬――單位社保 現在2021年怎么補計提，小企業(yè)會計準則
借利潤分配-未分配利潤貸應付職工薪酬-工資
52樓
2022-11-27 09:13:52
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 飛翔的秋秋 發(fā)表的提問：
公司發(fā)生的給員工發(fā)放的過節(jié)費，還有一些員工聚餐的餐費，也需要計提嗎？小企業(yè)會計準則，能不能直接就借應付職工薪酬或者管理費用，貸銀行存款呢
您好 公司發(fā)生的給員工發(fā)放的過節(jié)費，還有一些員工聚餐的餐費，也需要計提
53樓
2022-11-27 09:34:56
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飛翔的秋秋：回復bamboo老師 前期直接做了借應付職工薪酬，貸銀行存款，現在怎么處理呢
2022-11-27 09:53:01
bamboo老師：回復飛翔的秋秋借：管理費用 貸：應付職工薪酬
2022-11-27 10:10:16
飛翔的秋秋：回復bamboo老師 直接做到借管理費用，貸銀行存款，有什么影響？
2022-11-27 10:29:27
bamboo老師：回復飛翔的秋秋沒有通過應付職工薪酬科目核算 不符合會計準則規(guī)定
2022-11-27 10:42:40
星河老師
職稱：中級會計師,稅務師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 學堂用戶a62hvb 發(fā)表的提問：
研究過程中領用原材料60000元，應付職工薪酬30000元，應付擔的固定資產折舊費10000元，筆錄
同學 你這個是需要做會計分錄嗎?
54樓
2022-11-27 09:55:00
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 王妮 發(fā)表的提問：
在小企業(yè)會計準則下，計提社保時分錄是如何做？下面的1對還是2對呢？：1.借：管理費用--社保費 貸：應付職工薪酬--社保費 2、借：管理費用--職工薪酬 --社保費 貸： 應付職工薪酬-社保費
計提社保時 一般用分錄1
55樓
2022-11-28 07:59:37
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王妮：回復bamboo老師 但社保的貸方都是經過應付職工薪酬的，這個沒影響是吧
2022-11-28 08:21:53
bamboo老師：回復王妮對的 就是借方的明細科目 可以不做三級
2022-11-28 08:41:07
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 拉長的寒風 發(fā)表的提問：
請問，小企業(yè)會計準則 籌建期間 開業(yè)慶祝聚餐費 借：管理費用-開辦費-福利費 貸：應付職工薪酬-應付福利費 借：應付職工薪酬-應付福利費 貸：庫存現金 是否正確？
你好 為職工支出的這樣分錄 是對的
56樓
2022-11-28 08:18:46
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拉長的寒風：回復玲老師 請問 籌建期結束又怎么處理呢？
2022-11-28 08:35:00
拉長的寒風：回復玲老師 是不是只做一筆 借：管理費用-福利費 貸：管理費用-開辦費-福利費
2022-11-28 09:02:52
玲老師：回復拉長的寒風看實際業(yè)務 這是為職工免稅支出 是你第一個分錄
2022-11-28 09:16:36
拉長的寒風：回復玲老師 我的意思是，籌建期結束，不是要把管理費用開辦費轉到管理費用嘛？
2022-11-28 09:37:45
玲老師：回復拉長的寒風籌建期 第月月末把管理費用開辦費轉到本年利潤， 不是轉到管理費用
2022-11-28 09:53:50
拉長的寒風：回復玲老師 哦哦 知道了 謝謝老師
2022-11-28 10:16:37
玲老師：回復拉長的寒風不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
2022-11-28 10:31:12
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 飛翔的秋秋 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則，公司員工的福利費，是記應付職工薪酬，還是管理費用
你好 計入借管理費用-福利費貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬貸銀行存款
57樓
2022-11-28 08:38:00
全部回復
飛翔的秋秋：回復meizi老師 還要做兩筆嗎？
2022-11-28 08:51:23
meizi老師：回復飛翔的秋秋嗯 是的 需要體現的
2022-11-28 09:15:35
飛翔的秋秋：回復meizi老師 公司的招待費是直接進管理費用就行了吧，就是員工的福利費，不能直接接管理費用，或者應付職工薪酬，是這個意思嗎
2022-11-28 09:33:17
飛翔的秋秋：回復meizi老師 之前的做的福利費都沒有計提，直接做了應付職工薪酬福利費，有問題嗎
2022-11-28 09:45:04
meizi老師：回復飛翔的秋秋你好 嗯是的 招待費直接做費用里面就行； 福利費是需要計提的 沒計提的話 你們成本費用就會影響你們報表的 而且你光做應付職工薪酬借方 你到時也平不了這個科目的
2022-11-28 09:56:56
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
我想問下執(zhí)行小企業(yè)會計準則，我公司員工都是在吃飯，食堂買菜買油等的費用是不是先做管理費用一伙食費，應付職工薪酬一福利，再應付職工薪酬，銀行存款
你好，借 管理費用-福利費 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款
58樓
2022-11-28 08:44:58
全部回復
榮榮老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.46w
引用 @ DUS.熠 發(fā)表的提問：
老師，匯算清繳期間費用中研究費用是工資的怎么填寫呢？是填寫在研究費用中還是職工薪酬中?
你好，同學，填在研發(fā)費用中。
59樓
2022-11-29 07:47:21
全部回復
DUS.熠：回復榮榮老師 那職工薪酬不是少咯
2022-11-29 08:15:09
榮榮老師：回復DUS.熠同學，你歸集研發(fā)費用的時候，工資一部分記入研發(fā)費用，一部分記入管理費用-工資中，匯算時，職工薪酬填報的就是管理費用-工資金額，研發(fā)人員工資填報到研發(fā)費用中，誰都沒有少。
2022-11-29 08:43:28
DUS.熠：回復榮榮老師 好的，謝謝老師
2022-11-29 08:56:00
榮榮老師：回復DUS.熠不客氣，希望對你有幫助。如果對我的解答滿意，請盡快給予好評！
2022-11-29 09:13:34
王瑞老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ Cheung 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則下，應付職工薪酬下二級科目明細具體有哪些？
你好，應付工資，社保，福利費，
60樓
2022-11-29 08:03:48
全部回復

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