你好，做借款，借其他應(yīng)收款貸銀行存款

思路確實(shí)有些問(wèn)題 沖回原來(lái)計(jì)提利息的分錄： 借：其他應(yīng)付款 — 某股東（計(jì)提的利息金額） 貸：開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用 — 借款利息 由于開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用最終計(jì)入存貨，沖回開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用會(huì)使存貨成本減少： 借：存貨（紅字，沖回的利息金額） 貸：開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用 — 借款利息（紅字）

你好，分紅是要彌補(bǔ)完虧損才能分的，

查賬方法 核對(duì)暫估業(yè)務(wù)：查看暫估入賬的相關(guān)記錄，包括暫估憑證、摘要等，確定暫估的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容和原因。檢查是否有相關(guān)的合同、協(xié)議、送貨單等支持性文件，核實(shí)暫估業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 審查發(fā)票與業(yè)務(wù)匹配度：將已取得的發(fā)票與對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)，檢查發(fā)票上的金額、日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容等是否與記賬憑證和實(shí)際業(yè)務(wù)一致。查看是否存在發(fā)票張冠李戴、重復(fù)入賬等問(wèn)題。 梳理銀行流水：根據(jù)銀行流水，逐筆核對(duì)收入和支出款項(xiàng)，確保每一筆資金的流動(dòng)都有相應(yīng)的業(yè)務(wù)和票據(jù)支持。重點(diǎn)關(guān)注與預(yù)付款、客戶墊款相關(guān)的流水，檢查資金的流向和用途是否合理。 檢查預(yù)付賬款明細(xì)賬：仔細(xì)查看預(yù)付賬款科目的明細(xì)賬，分析每一筆預(yù)付款的發(fā)生時(shí)間、金額、對(duì)應(yīng)供應(yīng)商或客戶等信息。與合同、發(fā)票等資料進(jìn)行比對(duì)，看是否存在異常情況，如預(yù)付款長(zhǎng)期未結(jié)算、與實(shí)際業(yè)務(wù)不符等。 是否存在晚開(kāi)票情形分析 從余額變化判斷：24 年預(yù)付余額是借方正數(shù)，說(shuō)明有預(yù)付款項(xiàng)尚未結(jié)算或收到發(fā)票。25 年收到發(fā)票做完是借方負(fù)數(shù)，可能是收到發(fā)票后沖減預(yù)付賬款導(dǎo)致，但 2 月又出現(xiàn)做完后是借方整數(shù)，有可能存在部分業(yè)務(wù)在 24 年已經(jīng)發(fā)生但未及時(shí)開(kāi)票，到 25 年 2 月才開(kāi)票的情況。 結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際判斷：需要結(jié)合具體的業(yè)務(wù)合同、交易時(shí)間、交貨時(shí)間等信息來(lái)綜合判斷。如果業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)間與開(kāi)票時(shí)間間隔較長(zhǎng)，且不符合正常的交易慣例，就很可能存在晚開(kāi)票的問(wèn)題。 預(yù)付賬款科目摻雜收入和成本的影響 財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性：會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)失真，使預(yù)付賬款科目不能真實(shí)反映企業(yè)預(yù)付的款項(xiàng)情況，利潤(rùn)計(jì)算也會(huì)不準(zhǔn)確，影響報(bào)表使用者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的判斷。 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：可能會(huì)影響企業(yè)所得稅的計(jì)算和申報(bào)。如果將收入錯(cuò)誤計(jì)入預(yù)付賬款，可能導(dǎo)致少計(jì)當(dāng)期收入，延遲繳納所得稅，面臨稅務(wù)稽查和補(bǔ)繳稅款、滯納金的風(fēng)險(xiǎn)。成本計(jì)入不當(dāng)也可能影響成本的稅前扣除，引發(fā)稅務(wù)問(wèn)題。 財(cái)務(wù)管理混亂：不利于企業(yè)對(duì)資金流和業(yè)務(wù)的管理，難以準(zhǔn)確掌握企業(yè)的資金使用情況和業(yè)務(wù)進(jìn)展，給企業(yè)的預(yù)算管理、資金調(diào)度等帶來(lái)困難。

你這個(gè)賬是不是做錯(cuò)了，收到投資單位分紅，不應(yīng)該計(jì)入利潤(rùn)分配的借方啊，應(yīng)該計(jì)投資收益啊