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Q

#提問，老師。稅務(wù)局退回來的增值稅和附加稅應(yīng)該怎么進項賬務(wù)處理？

2024-07-04 09:46
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-07-04 09:47

您好， 是退回今年的還是去年的

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快賬用戶1128 追問 2024-07-04 10:36

這個是2021年8月份退回的，

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齊紅老師 解答 2024-07-04 10:37

這個可以做
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入

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快賬用戶1128 追問 2024-07-04 10:45

元放到應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目了，可以嗎？

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齊紅老師 解答 2024-07-04 10:50

沒太明白，你是怎么做賬的

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您好， 是退回今年的還是去年的
2024-07-04
你好，沒有退回來的附加稅，正常做稅 借稅金及附加 貸銀行存款
2021-04-01
你好，是多交了還是怎么了？
2023-09-22
1. 退回增值稅的處理 小規(guī)模納稅人增值稅通常通過 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅” 核算，無需設(shè)置三級明細(xì)。 若為當(dāng)年多繳的增值稅退回： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 若為以前年度多繳的增值稅退回（涉及損益調(diào)整）： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 同時調(diào)整以前年度損益（若金額較小，可直接計入當(dāng)期）： 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 2. 退回附加稅的處理 附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育附加）通常計入 “稅金及附加”。 若為當(dāng)年多繳的附加稅退回： 借：銀行存款 貸：稅金及附加（或借方紅字沖減） 若為以前年度多繳的附加稅退回： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交城建稅（等） 同時調(diào)整以前年度損益： 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交城建稅（等） 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配 —— 未分配利潤
2025-07-14
借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2022-04-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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