老師您好，請問去年我們公司購買了保本的理財產(chǎn)品，購買時分錄是 借：交易性金融資產(chǎn)，貸：銀行存款。贖回時我的分錄是 借：銀行存款，貸：交易性金融資產(chǎn)/投資收益/應(yīng)交增值稅。按貸款服務(wù)申報繳納了增值稅。投資收益已經(jīng)在利潤表的營業(yè)利潤里面了，說明已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是轉(zhuǎn)管員說我的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入多，要讓我更正申報，我把投資收益放在營業(yè)外收入里面，這種做可以嗎？（稅局比對表里企業(yè)所得稅只包含主營業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入）謝謝！

案列一、購買T+1非保本理財產(chǎn)品（贖回時間不確定） 1、購買時： 借交易性金融資產(chǎn)-成本貸銀行存款 變動升值時：借交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 貸公允價值變動損益 3、贖回：借銀行存款貸交易性金融資產(chǎn)-成本 交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 投資收益 案列二、購買結(jié)構(gòu)性存款保本理財產(chǎn)品（本金+浮動利率收益）贖回時間確定。 分錄1、購買時：借交易性金融資產(chǎn)-成本 貸銀行存款； 變動升值時： 借交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 貸公允價值變動損益， 贖回：借銀行存款， 貸交易性金融資產(chǎn)-成本， 交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 投資收益 案列一和二中，按會計準(zhǔn)則分錄對嗎？收益是公允價值變動損益?投資收益的總和嗎？ 結(jié)構(gòu)性存款保本理財和非保本理財會計分錄是一樣的嗎？結(jié)構(gòu)性存款保本理財需要繳納增值稅嗎？

小規(guī)模納稅人基本戶購買理財產(chǎn)品收益114.96要交增稅，本季超30萬，按1%交增 借 公允價值變動損益113.81 應(yīng)交稅費-增值稅 1.15 貸 投資收益 114.96 在申報時哪一行加1.15增稅 這樣做賬對嗎

23年底小規(guī)模納稅人基本戶購買理財產(chǎn)品收益114.96 23年的處理沒有交增稅 借 公允價值變動損益114.96 貸 投資收益 114.96 24年增加分錄 借 利潤分配-未分配利潤1.15 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅費1.15 匯算清繳是納稅減1.15，年報表報稅應(yīng)該上傳23年底修改前還是修改后報表 這樣做賬對嗎

小規(guī)模納稅人按季申報增值稅，那這三個月的增值稅都要一直計提嗎？到申報的時候如果不超30萬，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？可不可以平時都按價稅合計入主營業(yè)務(wù)收入，不做增值稅的計提，然后申報的時候需要繳納的話，統(tǒng)一做一筆憑證，借應(yīng)交稅費增值稅，貸銀行存款？公司有外賬會計，做兩套帳，如果我平時做了銷項稅又怕季度申報的時候跟她做的不一樣，還得改。我只做內(nèi)賬，只要試算平衡能結(jié)賬就行