因?yàn)楝F(xiàn)在模擬公司入賬，這個(gè)月的銷售收入是4萬，然后管理費(fèi)用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個(gè)圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面，那么就沒有本年利潤(rùn)了，本年利潤(rùn)有借方余額是這樣做的么，要是錯(cuò)了能不能說明一下應(yīng)該怎么寫，然后本年利潤(rùn)有借方余額表明這個(gè)公司虧損了，利潤(rùn)是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預(yù)交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤(rùn)，但是我下半年沒有利潤(rùn)，利潤(rùn)是虧損的，那么應(yīng)該怎么解決，怎么做這個(gè)賬， 我問的問題請(qǐng)老師一一說明

請(qǐng)問公司分期付款買車給員工做福利費(fèi)怎么做帳? 比如車36萬 1、除了已支付12萬，剩下的24萬分期支付 2、用公司名義分期每個(gè)月一萬 3、員工接受這輛車起需要工作三年后才能離職 4、提前離職規(guī)定入如下： ①2年內(nèi)分期貸款還沒有還完離職的話則2年剩余月份1.3萬償還公司。 ②超過兩年未滿三年離職的則剩余月份需要償還公司8000元 按上述福利規(guī)定，我們要收到發(fā)票要怎么做福利費(fèi)入賬金額和分錄怎么做 實(shí)際支付了12萬首付，其他的還沒有付，但是發(fā)票開的是全款。要是一次性入福利費(fèi)扣除限額有限制，我們按照今年工資算，預(yù)計(jì)全年福利費(fèi)扣除數(shù)20-21這里。要是按12萬入賬加上11-12分期支付今年這個(gè)車福利費(fèi)就占14萬，要是其他福利費(fèi)加起來就在21萬以內(nèi)可以全額扣除。全款入賬就扣除發(fā)生的福利費(fèi)里有25萬這里沒得扣除要調(diào)增

請(qǐng)問一下老師 這個(gè)去年考試原題稍微改了一下的題目 最后給予提示說 這個(gè)企業(yè)符合進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除的條件 最后就是計(jì)算出來是29萬的進(jìn)項(xiàng)稅額 還要在加計(jì)扣除10%的進(jìn)項(xiàng)稅額也就是2.9萬 我很好奇這個(gè)知識(shí)點(diǎn)在講義上完全沒看到過 只有在企業(yè)所得稅中購(gòu)買環(huán)保設(shè)備可以抵扣10%設(shè)備款 所以麻煩老師能講解一下這個(gè)符合企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣的知識(shí)點(diǎn)嗎

老師，麻煩問一下企業(yè)所得稅年終匯算清繳的時(shí)候有一些項(xiàng)目需要一定的比例才能扣除，然后剩余的有的是可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除，那這個(gè)剩余的數(shù)是怎么記著呢？比如說這個(gè)？本年扣除到限額了，然后剩余一部分到下年可以扣除，那這個(gè)金額是在哪兒體現(xiàn)嗎？

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，里面有一個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)，比如說這個(gè)項(xiàng)目是什么MBA的費(fèi)用， 他不屬于這個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)的內(nèi)容，然后需要納稅調(diào)整，那他這個(gè)可以結(jié)轉(zhuǎn)到以下個(gè)年度嗎？