老師，今年盈利，去年虧損，企業(yè)不用交稅，說的是匯算清繳不用交企業(yè)所得稅嗎？如果正常申報(bào)每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)本年利潤計(jì)算的吧？如果計(jì)算2022年第一季度企業(yè)所的稅就只看2022年1-3月利潤表本年累計(jì)數(shù)？這個(gè)利潤體現(xiàn)的只是2022年1-3月利潤？去年 的利潤已結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了？

請教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，累計(jì)未分配利潤是250萬，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤?？?2年第1季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤已按250萬申報(bào)，那到第二季度申報(bào)時(shí)，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？

匯算清繳時(shí)用了以前年度損益調(diào)整科目，公司補(bǔ)交了稅款，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中勾稽關(guān)系不正確，利潤表中未體現(xiàn)所交稅款？如何更正？當(dāng)時(shí)補(bǔ)交企業(yè)所得稅的帳務(wù)處理是借以前年度損益調(diào)整 貨應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)做的是借利潤分配一未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對嗎？

21年匯算清繳所繳納稅款，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，錯誤計(jì)入了本年利潤，這個(gè)如果在當(dāng)年的憑證中能否更正賬務(wù)處理